目　　录

第一部分  单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  单位概况

　一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订全县审计工作管理办法，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向县直有关部门、乡镇（街道、管理处）通报审计情况和审计结果。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖。向县政府报告和向县直有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关管理办法、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.财政预算执行情况和其他财政收支。

2.乡镇人民政府、街道办事处财政决算和其他财政收支。

3.县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4.县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

5.县政府部门管理和其他单位受县政府委托管理社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6.县政府接收国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全县经济责任审计工作和自然资源资产离任审计。

（七）负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督。负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查，指导全县固定资产投资审计业务。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况跟踪审计项目的组织实施。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十一）指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具审计报告进行核查。

（十二）组织审计我县驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十三）指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。组织开展全县审计系统电子数据审计培训和考试工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

内设机构设置。县审计局机关设11个内设机构： 办公室、组织人事股、政策法规股、财政审计股、行政事业审计股、企业审计股、农业与资源环保审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、电子数据审计股、内部审计指导股。

祁东县审计局是正科级全额拨款单位，共有编制40名，实有在职人数39人。祁东县审计局有一个二级预算单位，但没单独编制预算，因此纳入2019年部门决算编制范围的只有县审计局本级。

第二部分  2019年度部门决算表（见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

　  一、收入支出决算总体情况说明

　　2019年度收入总计1011.67万元，较2018年决算数708.63万元增加303.04万元，增长42.76%；支出总计1011.67万元，较2018年决算数708.63万元增加303.04万元，增长42.76%。收入和支出增加的主要原因是人员工资较2018年增加。

　  二、收入决算情况说明

本年收入合计为1011.67万元，全部为财政拨款收入，占本年收入的100%。

　  三、支出决算情况说明

本年支出合计1011.67万元，全部为财政拨款支出，占本年支出的100%。其中基本支出803.71万元，占全年支出的79.44%；项目支出为207.96万元，占全年支出的20.56%。

　  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计1011.67万元，较2018年决算数708.63万元增加303.04万元，增长42.76%；2019年度财政拨款支出总计1011.67万元，较2018年决算数708.63万元增加303.04万元，增长42.76%。收入和支出增加的主要原因是人员工资较2018年增加。

　  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般财政拨款支出总计1011.67万元，较2018年决算数708.63万元增加303.04万元，增长42.76%。支出增加的主要原因是人员工资较2018年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出1011.67万元，其中：一般公共服务支出933.54万元，占比92.28%；社会保障和就业支出50.78万元，占比5.02%；卫生健康支出10.23万元，占比1.01%；住房保障支出17.12万元，占比1.69%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出年初预算数为720.03万元，决算数1011.67万元，决算数较年初预算数增加291.64万元，大幅增加的主要原因是人员工资较年初预算有所增加。其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）财政行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.53万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排基本工资拨款支出预算。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为515.32万元，支出决算为930.01万元，完成年初预算的180.47%。决算数大于预算数的主要原因是人员工资较年初预算有所增加。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8.76万元。决算数大于预算数的主要原因是预决算科目间进行调整。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为124.26万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排支出预算。

5、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为96万元，支出决算为89.6万元，完成年初预算的93.33%。决算数小于预算数的主要原因是预决算科目间进行调整。

6、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为35万元，支出决算为35万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为48.4万元，支出决算为50.78万元，完成年初预算的104.92%。决算数大于预算数的主要原因是由于人员工资有所增加。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为9.2万元，支出决算为10.23万元，完成年初预算的111.2%。决算数大于预算数的主要原因是由于人员工资有所增加。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为16.11万元，支出决算为17.12万元，完成年初预算的106.27%。决算数大于预算数的主要原因是人员工资有所增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    祁东县审计局2019年度一般公共预算财政拨款基本支出803.71万元，其中人员经费494.71万元，占比61.56%，人员经费中工资福利支出455.14万元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出，人员经费中对个人和家庭的补助支出39.57万元，主要用于退休人员福利支出及对个人生活补助支出；日常公用经费309万元，占比38.44%，主要用于办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

　 七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

祁东县审计局2019年度一般公共预算财政拨款项目支出决算数为207.96万元。

　 八、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出情况决算情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.03万元占100 %,因公出国（境）费支出决算0万元，占0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.03万元，全年共接待来访团组10个、来宾53人次，主要是上级机关检查在单位食堂发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数1.03万元比2018年的8.12万元减少7.09万元，下降87.32%，其中：公务接待费支出决算减少7.09万元，下降87.32%。 因公务接待费支出决算减少的主要原因是积极贯彻落实中央、湖南省委、祁东县委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待支出。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数1.03万元比预算数0万元增加1.03万元，增长100%，其中：公务接待费支出决算数1.03万元比预算数0万元增加1.03万元，增长100%，因年初积极贯彻落实中央、湖南省委、祁东县委关于厉行节约的要求而未编制预算，但工作中仍有少量支出。

　  九、政府性基金预算收入支出决算情况

祁东县审计局2019年无政府性基金预算收入、支出。

　  十、关于2019年度预算绩效情况说明

（一）我局以绩效目标实现为向导，加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时核查绩效目标情况；二是深入开展财政支出绩效评价，形成自评报告；三是强化评价结果应用，对发现的问题及时改进；四是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高绩效管理水平。

（二）2019年部门整体支出绩效自评涉及资金1011.76万元，自评覆盖率达到100%。2019年，祁东县审计局在县委、县政府的坚强领导和其他单位部门的大力支持下，开拓创新、砥砺奋进、加强管理，行业综治水平不断提升，服务管理水平不断优化。根据县财政规定的自评标准，评价结果为"优"。

　  十一、其他重要事项

　 （一）机关运行经费情况。

    截至2019年12月31日，祁东县审计局2019年度机关运行经费支出309.01万元，比2018年的145.31万元，增加了163.7万元，增加了112.66 %，增加的主要原因是人员工资有所增加。

　 （二）政府采购支出情况

    祁东县审计局2019年度无政府采购收入、支出。

　 （三）国有资产占有情况。

祁东县审计局2019年度无公务用车，无单价50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备。

　 （四）2019年决算公开时所采用的部门相关信息时间节点为2019年12月31日。

第四部分  名称解释

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

（二）项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

（三）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费以及其他费用。

（四）"三公"经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

祁东县审计局.XLS

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