一、部门基本情况
（一）主要职责
（一）根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本县经济和社会发展战略，编制本县中长期财政计划；参与制定本县重大经济决策，研究提出运用财政、税收政策对经济进行调控和综合平衡的建议；贯彻执行国家有关财政分配政策；拟订和执行县与镇政府、街道和企业间的财政分配政策。
（二）编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县财政财政局报告决算；管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。
（三）根据国家有关政策规定，做好本县财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作。
（四）管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。办理和监督本县财政的经济发展支出、本县投资项目的财政拨款、企业挖潜改造和科技支出；支援农业发展支出；农业综合开发支出。
（五）管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
（六）负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；负责本县县级粮食储备资金的使用管理及粮食补贴资金的发放监管工作。
（七）拟订和执行本县政府采购政策；负责本县政府采购工作和党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。
（八）负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督检查行政事业单位及分行业的会计制度的执行情况；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（九）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映本县财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本县财政管理的建议。
（十）制定财政科学研究和教育规划；组织财政人才培训；负责财政信息的收集利用和财政宣传工作。
（十一）负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。
（十二）完成县政府交办的其他事项。
（二）机构设置
本预算编制范围只涉及祁东县财政局局机关，25个乡镇财政所不在此编制内，财政所代表乡镇编制预算、决算。县财政局属综合经济管理部门，是县政府综合管理全县财政收支、财税政策、组织收入、安排支出、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。根据《中共祁东县委办公室、祁东县人民政府办公室关于印发〈祁东县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（祁办〔2019〕33号）精神，县非税收入征收管理局更名为县财政事务中心，县国库集中收付核算局更名为县财政集中支付核算中心，县乡镇财政管理局更名为县乡镇财政服务中心，更名后，其机构规格、人员编制、经费形式、隶属关系维持原状不变；撤销县财政监督检查局、县国有资产管理局，撤销县政府采购办公室，其采购交易职责划入县公共资源交易中心。改革后，祁东县财政局辖6个中心、20个内设机构。
（三）人员编制情况
局内设机构为20个：办公室、预算股、综合规划股、行政审批服务股（加挂政策法规股）、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融股、政府债务管理股、资产管理股（加挂公车管理股）、会计股、财政绩效管理股（财源建设办公室）、政府采购监督办公室、财政监督办公室、政工人事股、财政信息网络股、国库股。下属事业单位6个：县财政事务中心、县乡镇财政服务中心、县财政集中支付核算中心、县财政投资评审服务中心、县财政工资统发事务中心、县城乡建设投资服务中心。2022年，局机关在职在岗干部职工141人，其中专科以上学历136人，党员118人
。（四）2022年单位工作任务或年度计划
工作任务：
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，全面贯彻落实中央、省委、市委、县委决策部署，围绕落实“六保”要求，做好“六稳”工作，忠诚履职尽责，锐意开拓进取，不断开创财政工作新局面，为把祁东建成全省乃至全国经济强县贡献财政力量。
年度计划：
（一）积极强化举措，聚力抓收入。一是进一步压实工作责任。制定收入考核办法，压实部门职责，依法履行组织收入职责，积极克服不利因素，做到自我加压，应收尽收，确保收入目标高质量实现。二是突出重点税源的征管。突出抓好临时用地及非法用地的耕地占用税、土地增值税、环保税契税、资源税等税种的征管。要继续完善和出台国有资产处置税收管理办法和外来施工企业来祁东施工的税收管理细则，激励建筑企业到我县开设分公司。三是积极争取资金和项目。及时掌握了解中央和省的政策动态，把握上级投资重点，找准县域经济与国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作，努力争取上级政策支持，为我县经济发展筹集更多的项目和资金。
（二）严格预算管理，全力保民生。一是优化财政支出结构。紧紧围绕县委、县政府工作部署，牢固树立“过紧日子”思想，从严控制一般性支出，调整优化支出结构，牢牢兜住“三保”底线。二是促进教育均衡优质发展。完善学生资助体系，落实学生均拨款标准，提高教师福利待遇，加快推进乡村小规模学校、乡镇寄宿制学校和教师周转宿舍建设，进一步巩固化解大班额和全面改薄成果，促进县乡村教育均衡优质发展。三是支持医疗卫生事业发展。按照城乡居民医保补助和基本公共卫生服务补助标准，认真落实各项医疗卫生补助政策，支持推进健康扶贫工程。四是完善社会保障体系。严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等提标政策，加强对特困人员、残疾人的兜底保障。认真落实就业创业政策，着力促进重点群体就业。
（三）加强债务管理，防范债务风险。2022年，我县在防范化解重大风险工作中，以化债工作为重点，把如何偿债作为核心工作，主要工作任务是确保不发生债务逾期、不发生区域性债务风险，确保我县的债务风险评估指标在安全线以内。一是坚决遏制债务增量，完善立项联合审批机制，严格落实债务风险预警机制。二是明确工作目标，降低政府隐性债务总规模。2023年，我县拟通过安排年度预算资金、土地出让收入、经营收入、盘活存量资金等渠道计划化解政府隐性债务任务6.72亿元。三是摸清银行支持政策，加强政银沟通协商，平滑债务风险。加强政府、银行金融机构、平台公司之间的沟通对接，对每笔债务逐一谈判，根据债务实际和银行支持政策，选择借新还旧、降息、展期、调整还款计划等模式，缓释到期隐性债务风险。四是合理安排专项债券项目申报，严控专项债券风险隐患。对专项债券实施全额规模管理，根据项目资金状况、市场需求等因素，严格将专项债券发行与项目一一对应，实现债券资金使用与项目管理、偿债责任相匹配。
（四）深化财政改革，科学规划理财。一是深化部门预算编制改革。坚持零基预算，打破部门惯性思维和固有利益，规范公用经费标准,预算编制严格遵守”以收定支”、“收支平衡”的基本原则。清理项目支出预算，单位运转经费通过公用经费定员定额给予保障，原则上不安排对应职责职能的专项业务经费。基本建设类支出要尽可能挤出公共财政支出范畴，降低非税收入征收成本，大力压减一般性支出，“三保”支出预算不留缺口。二是全面加强预算绩效管理。部门预算编制必需编制绩效预算，一上阶段随同部门预算上报。逐步建立预算绩效动态监控机制，对预算执行过程中偏离绩效目标的项目及时预警。开展部门绩效自评与第三方机构复评工作，并将评价结果作为下一年度预算安排的重要依据；持续加强政府采购管理。三是启动电子化政府采购管理工作，实行政府采购网上申报、审批（备案）、申请交易以及供应商网上报名。按照省财政厅要求自主采购（30万元以下）从2021年6月起全面进入政采云采购，财政部门不再作备案管理；四是严格规范财政资金使用监督，健全事前、事中、事后相结合的财政监督运行机制，重点抓好扶贫、惠农补贴专项资金跟踪监管。
（五）抓好政策落实，聚焦复工复产。一是针对疫情防控形势，落实减税降费、贴息免息、缓交税款等举措，为广大企业营造出良好的开工条件，化解疫情给企业生产经营带来的影响。二是强化金融支持。积极发挥政府性融资担保机构作用，切实做到早服务、优服务。对2022年6月30日前到期的中小微存量项目，实行全续保、不抽贷、不断贷、不压贷；对有融资需求的企业，特别是疫情防控保障相关企业，第一时间介入，提供融资担保线上服务，开辟审批绿色通道，3个工作日内完成审批，并视企业实际给予一定额度的信用担保及贷款增信支持；对受疫情影响较大的中小微企业视情况分类提供担保展期、延期还款、降低担保费、降低担保准入条件、免除罚息及违约金、延长追偿时限等优惠政策，帮助企业复工复产，共渡难关。三是用好专项债券。通过专项债券筹集资金，支持重点项目复工复产，切实保障项目资金需求，助力项目建设有序推进。
二、基本支出情况
三、项目支出情况
分两方面：一是2022年度县级专项资金分配安排和使用管理情况；二是除县级专项资金以外的其他项目支出情况。
四、部门整体支出绩效情况
总结归纳部门、单位基本支出和项目支出（包括县级专项资金）绩效目标完成情况、产出和效益情况。
五、存在的主要问题及下一步改进措施
主要反映县级专项资金、部门其他项目支出和基本支出偏离绩效目标的情况并分析其原因，提出改进措施、工作建议等。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
七、其他需要说明的情况
附表：1、部门整体支出绩效评价指标评分表
2、部门整体支出绩效评价基础数据表
二、部门整体支出情况
（一）2022年度收入支出决算总体情况
2022年度收入总计2675.93万元，其中：财政拨款收入2675.93万元。
2022年度本年支出合计2885.08万元，其中：基本支出2885.08万元。
（二）2022年度财政拨款收入支出决算情况
2021年度财政拨款收入合计2675.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2669.406万元。占收入总额的99.75%。
2021年度财政拨款支出合计2885.08万元，其中：一般公共服务支出2831.13万元，占支出总额的96.65%；其他支出53.95万元，占支出总额的3.35%；
（三）2022年度财政拨款支出分类情况
基本支出2885.08万元，占财政拨款支出总额的99.75%，其中：（1）工资福利支出1802.27万元，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出；（2）商品和服务支出1302.42万元，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、会议费、培训费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出；（3）对个人和家庭补助支出73.89万元，包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
（四）2022年度“三公”经费支出分类情况
2022年度“三公”经费支出决算为2.314万元,具体支出如下：因单位今年预算经费调整。
1、因公出国（境）费支出0万元，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。
2、公务接待费支出2.314万元，其中：外事接待支出0万元，国内公务接待支出2.314万元。
财务及资金管理情况
严格按照“八项规定”和《党风廉政建设责任制》要求，制定了财务管理制度、公务用车管理制度、公务接待制度，落实了专职报账人员，确保财务管理制度化、规范化。认真落实固定资产管理办法，对固定资产的保管、使用、账实进行专人管理，确保固定资产安全和完整，并严格按照有关规定执行政府采购。
四、部门整体支出绩效评价情况
一年来，财政局自觉把党的领导贯穿于依法履职的全过程，始终保持正确政治方向，全力推动县委重大决策部署落到实处、见到实效。
（一）提升站位，把牢方向。财政局始终把政治建设作为重要任务来抓，认真学习贯彻新时代中国特色社会主义思想，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，始终把财政工作置于党的领导之下，坚持重大事项、重要活动、重点工作，第一时间向县委请示报告。充分发挥财政局党组把方向、管大局、保落实的作用，紧盯全县工作大局，加强与“一府一委两院”的沟通协调，统筹安排财政各项工作，确保与县委工作目标同向、行动同步、同频共振。圆满实现县委意图。
（二）服务大局，扎实履职。财政局根据县委年度重点工作，围绕事关经济社会发展的重大事项依法作出决议或决定。
（三）围绕中心，勇担重任。财政局紧紧围绕县委中心工作，主动增强责任意识、发扬实干精神，面对严峻的新冠肺炎疫情，财政局领导率先垂范，动员机关全部力量，下沉基层，分赴所联系的乡镇（街道）、村（社区），恪守应尽之责，坚守防控一线，善始善终指导开展疫情防控和复工复产工作，为坚决打赢疫情防控的人民战争、总体战、阻击战付出了艰辛努力。在巩固脱贫攻坚成果中，始终与县委政府同心同力，财政局领导联系帮扶8个贫困村，机关干部结对帮扶128户，圆满完成帮扶任务，并多次受到省市县肯定。
（四）以提升能力为目标，推动代表履职作为。坚持财政局组成人员、县级领导干部中的代表联系代表制度，定期开展走访，帮助代表解决履职以及日常工作生活中的实际困难和问题，营造人更熟、心更近、情更浓的团结和谐氛围。为代表订阅《中国财政》等财政刊物，鼓励代表认真学习，积极发挥代表作用。
（五）抓党建严纪律，彰显政治本色。财政局以示范型党组织建设和文明单位创建为抓手，严格落实党风廉政建设责任制、中央“八项规定”精神和“一岗双责”，按时开展三会一课、主题党日、党课教育等活动，深化党内教育，推动机关全面从严治党向纵深发展。2022年，财政局以县委巡察为契机，针对巡察组指出的突出问题制定整改方案，机关工作人员认真对照检查，深刻剖析原因，严肃开展批评与自我批评，做到谈问题不回避，找差距不护短，查根源不遮丑，机关作风持续转变提升。重视发挥制度建设的引领和规范作用，修订完善机关用车、考勤、财务、学习等制度，财政局领导示范带头执行，广大干部对标看齐，如今机关焕发出风清气正干事创业的全新风貌。
（六）抓学习强本领，提升能力担当。财政局始终把思想政治建设摆在首位，加强对习近平新时代中国特色社会主义思想，尤其是习近平总书记在湖南考察时重要讲话及党的十九届五中全会精神的学习领会，自觉把党的理论和思想融入到财政工作的各个方面。召开机关“不忘初心，牢记使命”主题教育总结大会，客观分析机关主题教育的成效、做法和经验，研究部署进一步巩固深化主题教育成果，推进主题教育往深里走、往心里走、往实里走。旗帜鲜明站在意识形态工作第一线，牢牢握住意识形态总开关，以中心组理论学习为引领，结合学习强国APP等学习平台，全年就习近平总书记关于防范化解重大风险的重要论述、疫情防控和经济发展等12个课题开展集中学习研讨，确保机关工作人员全面融入主流思想舆论，做到学有所获、学以致用。组织新上任乡镇财政主席、副主席和部分财政工作者赴省财政培训中心学习，财政干部的理论知识和履职水平得到全面提升。
（七）抓宣传促提升，擦亮财政品牌。紧扣履职重点、创新亮点和民生热点，统筹发挥各级媒体作用，加大对财政工作和财政制度的宣传力度，祁东财政工作实践和探索在全市产生积极影响。县财政以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；二是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告；三是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进；四是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高了绩效管理工作水平，自评覆盖率达到100%。在年度绩效考核中，全体干部职工满意率达98%，社会群众满意度达99%。
五、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
进一步推进财政工作的制度化、规范化和程序化建设，充分发挥办公室、各股室在财政工作全局中的重要作用，调动机关履行政协职能的积极性，转变工作作风，提高议事效率。
(二)绩效评价过程
按照绩效自评要求，机关组织成立了绩效评价工作小组，组织学习国家法律法规，制定了建立绩效管理制度。核查了2022年市级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理、内控制度情况。
(三)综合评价结论
在中央“八项”规定大背景下，县财政机关进一步加强财务管理，规范资金使用，强化资产管理。分析部门整体支出绩效，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。对照我单位《部门整体支出绩效评价指标体系及评分表》进行评分，自评得分96分，评价等级为“优”。
六、存在的主要问题及下一步改进措施
（一）存在的主要问题
1、账务处理有待进一步规范，健全财务制度。
2、预算编制的合理性有待提高。预算编制时的前瞻性不够。预算编制的质量不高，实际资金支出过程中因实际情况发生变化与预算支出经济科目数有时存在偏差，预算编制精准化还有待进一步提高。
3.资金使用效益有待进一步提高，绩效目标设立不够明确、细化和量化。
（二）改进措施
1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。
进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2、加强财务管理，严格财务审核，提高财务的精细化管理。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生；严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。
3、进一步严控三公经费支出，严格控制三公经费的规模和比例，严格三公经费支出的审核审批流程，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化三公经费的管理，抓好节能降耗工作，进一步压缩三公经费支出。
4、强化财务人员业务知识培训。
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