目录

第一部分

一、关于祁东县2018年财政决算草案的报告

二、附件1：2018年祁东县财政决算情况表（共23张，表格附后）

附件1表1-2018年祁东县一般公共预算收入决算表

附件1表2-2018年度祁东县一般公共预算收入决算表（到顶级科目）

附件1表3-2018年祁东县一般公共预算支出决算表

附件1表4-2018年祁东县一般公共预算支出决算（到项级科目）

附件1表5-2018年祁东县一般公共预算本级支出决算表

附件1表6-2018年祁东县一般公共预算本级支出决算（到项级科目）

附件1表7-2018年祁东县一般公共预算基本支出决算表

附件1表8-2018年祁东县一般公共预算基本支出本级决算表

附件1表9-2018年祁东县税收返还和转移支付收入表

附件1表10-2018年祁东县一般公共预算转移支付表（到地区）

附件1表11-2018年度祁东县一般公共预算收支平衡表

附件1表12-祁东县政府一般债务限额、余额情况表

附件1表13-2018年祁东县“三公”经费汇总决算表

附件1表14-2018年祁东县政府性基金预算收入决算

附件1表15-2018年祁东县政府性基金转移支付收入

附件1表16-2018年祁东县政府性基金预算支出决算

附件1表17-2018年祁东县政府性基金专项转移支付分配

附件1表18-2018年祁东县政府性基金预算转移性收支决算

附件1表19-祁东县2018年政府专项债务限额、余额情况表

附件1表20-2018年度祁东县社会保险基金预算收入决算表

附件1表21-2018年度祁东县社会保险基金预算支出决算表

附件1表22-2018年祁东县国有资本经营预算收入决算表

附件1表23-2018年祁东县国有资本经营预算支出决算表

第二部分

一、2018年祁东县举借政府债务情况说明

二、2018年祁东县债券情况表

    附件2表1-2018年祁东县政府性债务综合报告

    附件2表2-2018年新增一般债券安排表

附件2表3-2018年新增专项债券安排表

第三部分

一、2018年度祁东县政府绩效评价结果公开

二、附件3：2018年财政绩效结果应用

    第四部分

祁东县2018年“三公”经费决算公开

第五部分

名词解析

第一部分

关于祁东县2018年财政决算草案的报告

县财政局局长   谭志尚

2019年6月27日

主任、各位副主任、各位委员：

    受县政府委托，我向人大常委会汇报2018年财政决算草案，请予审议。

    一、2018年县级财政决算情况

一般公共预算决算情况

    收入方面，2018年,我县共完成一般公共预算收入130092万元,为预算的106.87%,比上年同期增加15256万元,增长13.29%。其中:国税部门完成52495万元，为预算的114.99%，比上年同期增加10915万元，增长26.25%；地税部门完成53176万元，为预算的104.73%，比上年同期增加6192万元，增长13.18%；财政部门完成24421万元，为预算的96.53%，比上年同期减少1851万元，下降7.05%。

 完成地方一般公共预算收入83136万元，为预算的103.15%，比上年同期增加6384万元，增长8.32%。

完成上划中央级收入共计完成37397万元,比上年同期增加7043万元,增长23.2%。

    完成上划省级税收收入共完成9559万元, 比上年同期增加1829万元，增长23.66%。

税收返还与转移支付方面，2018年，经积极争取，我县上级补助收入总额为391606万元，比上年增加7729万元。

（一）返还性收入8428万元。

（二）专项转移支付86021万元，比上年减少38018万元，主要是中央将部分属于地方财政事权的专项转移支付转列一般性转移支付，省按照中央优化转移支付结构的改革要求，压减了专项转移支付规模。 

　  （三）一般性转移支付补助297157万元，比上年增加45747万元，增长18.2%。

1. 均衡性转移支付67669万元，比上年增加3773万元。

2. 县级基本财力保障机制奖补资金28930万元，比上年增加2638万元。

3、结算补助10003万元，比上年减少373万元。

4、资源枯竭城市转移支付510万元，比上年增加210万元。

5、企事业单位划转补助707万元。

6、基层公检法司转移支付1002万元，比上年减少820万元，主要原因是检察法院财务上划。

5、城乡义务教育转移支付28105万元，比上年增加4824万元。

6、 基本养老保险转移支付56401万元，比上年增加15058万元。

7、城乡居民医疗保险转移支付36204万元，比上年减少62万元。

8、农村综合改革转移支付4693万元，比上年增加96万元。

9、产粮（油）大县奖励资金3655万元，比上年增加1366万元。

10、固定数额补助22177万元，比上年增加1630万元。包括调资补助14428万元，农村税费改革补助5526万元。

11、革命老区转移支付1371万元，比上年增加318万元，主要用于农村土坯房改造。

12、贫困地区转移支付5059万元，比上年减少5154万元，主要用于扶贫。

13、其他转移支付30671万元，比上年增加22233万元。

支出方面，全县财政一般预算支出538112万元，完成预算的99%，比上年同期增加37041万元，增长7.39%。主要支出项目完成情况如下：

1、一般公共服务支出46800万元，完成预算的99.74%，同比增加8678万元，增长22.76%。

2、国防支出8万元，完成预算的2.1%，同比减少351万元，下降97.77%。

3、公共安全支出19206万元，完成预算的99.98%，同比减少162万元，下降0.84%。

4、教育支出98377万元，完成预算的99.43%，同比减少12331万元，下降11.14%。

5、科学技术支出826万元，完成预算的83.27%，同比增加397万元，增长92.54%。

6、文化体育与传媒支出12523万元，完成预算的99.93%，同比增加580万元，增长4.86%。

7、社会保障和就业支出116927万元，完成预算的99.95%，同比增加18366万元，增长18.63%。

8、医疗卫生与计划生育支出66086万元，完成预算的99.71%，同比增加1200万元，增长1.85%。

9、节能环保支出6737万元，完成预算的99.59%，同比增加2706万元，增长67.13%。

10、城乡社区支出23342万元，完成预算的86.28%，同比增加13465万元，增长136.33%。

11、农林水支出88646万元，完成预算的99.91%，同比增加16360万元，增长22.63%。

12、交通运输支出19455万元，完成预算的99.47%。同比减少14781万元，下降43.17%。

13、资源勘探信息等支出9816万元，完成预算的100%，同比增加7894万元，增长410.72%。

14、商业服务业等支出847万元，完成预算的100%，同比减少3234万元，下降79.25%。

15、金融支出1024万元，完成预算的100%，同比增加963万元，增长1578.69%。

16、国土海洋气象等支出8297万元，完成预算的99.77%，同比减少681万元，7.59%。

17、住房保障支出8638万元，完成预算的100%，同比减少7074万元，下降45.02%。

18、粮油物资储备支出3765万元，完成预算的100%，同比增加2612万元，增长226.54%。

19、其他支出2056万元，完成预算的100%，同比增加1231万元，增长149.21%。  

20、债务付息支出4736万元，完成预算的100%，同比增加1203万元，增长34.05%。

上解方面，上解支出总额8623万元，比上年增加3762万元。

(一)原体制上解3152万元。

(二)出口退税专项上解20万元。

(三)专项上解5451万元，比上年增加3762万元，主要增加法院检察院经费上划2442万元，生活垃圾无害化处理、污水管网工程项目本息扣款1268万元。

一般预算平衡情况：

(一)收入项目合计560934万元

1、本年收入83136万元

2、上级补助收入391606万元

3、上年结余8645万元

4、调入资金41862万元

5、债务转贷收入35685万元

(二)支出项目合计560934万元

1、本年支出538112万元

2、上解支出8623万元

3、一般债务还本支出6235万元

4、补充预算稳定调节基金2537万元

5、年终结余5427万元

减：结转下年支出5427万元。

           净结余0万元

其他需要报告事项

1、县级预备费。2000万元全部用于机关事业单位2018年1月正常晋档调资，并按支出方向列入各相关支出功能科目。

2、县级“三公”经费支出。汇总全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1971万元，比上年决算数减少146万元。其中，因公出国出境费17万元，比上年决算数增加16万元；公务用车运行维护费1190万元，比上年决算数减少133万元；公务用车购置费165万元，比上年决算数增加165万元；公务接待费599万元，比上年决算数减少194万元。赴台经贸交流和监委、公安、环卫公车购置均为临时发生事项，从结余公务接待费调剂支出。县级“三公”经费下降主要是各部门严格落实中央和省厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。 

3、县级预算稳定调节基金。2017年余额为0，2018年县级超收2537万元，按《预算法》要求，当年本级超收收入要全部补充预算稳定调节基金，至2018年底，县级预算稳定调节基金余额为2537万元。

4、调入资金。调入资金总额为41862万元，其中，从政府基金调入34785万元，专户调入8086万元。一是调整支出结构，将纳入基金预算管理的支出19819万元调整到一般公共预算支出，二是控制基金结余规模和一般公共平衡需要调入22043万元。三是收回财政专户存量资金安排支出8086万元。

5、县级结转资金情况。2018年，扣除实际拨付的资金后一般公共预算结转下年支出86687万元，为平衡需要，作为存量资金收回81260万元，下年继续安排使用，决算报表实际结转下年支出5427万元。

政府性基金决算情况

县本级基金预算收入完成62964万元，比上年减少132994万元。其中，农业土地开发资金收入262万元，比上年增加262万元；国有土地使用权出让收入57765万元，比上年减少137641万元；城市基础设施配套费4462万元，比上年增加3910万元；污水处理费475万元，比上年增加475万元。

政府性基金转移支付收入6756万元，比上年减少1080万元。其中，国家电影事业发展专项资金收入73万元，比上年增加5万元；大中型水库移民后期扶持基金收入2524万元，比上年减少379万元；小型水库移民扶助基金收入61万元，比上年增加19万元；国有土地使用权出让相关收入903万元，比上年增加282万元；农业土地开发资金收入881万元，比上年增加881万元；大中型水库市库区基金收入228万元，比上年减少334万元；旅游发展基金收入93万元，比上年增加93万元；彩票公益金收入1898万元，比上年减少1572万元；其他政府性基金收入95万元，比上年减少69万元。

基金预算支出完成30510万元，比上年减少169520万元。其中，文化体育与传媒支出73万元，比上年增加5万元；社会保障和就业支出2160万元，比上年增加844万元；城乡社区支出23534万元，比上年减少193558万元；农林水支出536万元，比上年增加536万元；商业服务业支出33万元，比上年增加33万元；其他支出1390万元，比上年减少1224万元；专项债务付息支出2784万元，比上年增加310万元。

基金预算收支平衡情况。县本级基金预算收入62964万元，上级补助收入6756万元，加上上年结余收入4871万元，专项债务转贷收入28115万元，减去基金预算支出30510万元、上解支出128万元、调出资金33776万元，专项债务还本支出15915万元，结余22377万元。

社会保险基金决算情况

2018年，全县社会保险基金收入373599万元，支出221718万元，年末滚存结余239749万元。分险种来看：企业职工基本养老保险基金收入226590万元，支出80880万元，滚存结余169599万元；城乡居民基本养老保险基金收入23158万元，支出20332万元，滚存结余37340万元；机关事业单位基本养老保险基金收入54366万元，支出48989万元，滚存结余6703万元；城镇职工基本医疗保险基金收入15272万元，支出14760万元，滚存结余7879万元；城乡居民基本医疗保险基金收入52759万元，支出56205万元，滚存结余12669万元；失业保险基金收入846万元，支出262万元，滚存结余3090万元；生育保险基金收入608万元，支出290万元，滚存结余2469万元。

二、关于政府债务情况

    2018年，省核定我县政府债务限额为295338万元，即2017年底政府债务限额252010万元,加上2018年新增限额43328万元（新增债券限额43000万元，外贷限额328万元）；政府债务余额295338万元，政府债务余额控制在限额内。

    2018年，省下达我县新增一般债券额度30800万元，专项债券12200万元，县财政按规定编制预算调整报人大常委会审批通过后执行。

　　需要说明的是，由于必须从新增一般债券额度30800万元中安排易地扶贫搬迁支出21067.5万元，预算调整方案不能如期执行，置换年初预算安排的公益性项目支出18412万元未能实现。同时对安排城乡投农村清洁能源发展3000万元调整为1094.5万元，超出部分1905.5万元作挂帐处理。

三、落实人大决议和财政主要工作

1、全力聚财，收入质量有效提升。主动适应经济发展新常态，坚持一手抓培植财源，一手抓组织收入，促进财税收入稳步增长。2018年，我县财政收入增幅位居七县市第二，税占比位居第三。一是强化财源培植。深入开展育财源强税收活动，加大招商引资力度，积极兑现奖励政策，支持园区建设，扩张工业总量，提升发展质量。二是强化财税征管。狠抓重点企业税收征管，跟踪重点项目建设进度，抓好增值税、房产税、临时用地的耕地占用税、土地增值税等税种的征管。加强不动产销售、门面出租及房产二手市场的税费管理。三是强化向上争取。积极向上级财政部门反映我县财政运行、体制机制改革和重点项目建设等情况，得到了省市财政部门在财力和项目上的大力支持，全年争取到位上级专项转移支付补助资金25亿元、财力性转移支付增量1.2亿元，有力地保障了全县经济建设和社会发展。

2、合理用财，民生保障有效落实。一是着力突出抓好“三保”。坚持以“三保”为根本，分清轻重缓急，合理安排财政支出，严禁“三保”支出赤字预算，牢牢将“三保”支出控制在财政预算的大盘子内。加强一般公共预算与政府性基金预算统筹，将基金预算34785万元调入一般公共预算使用。调整和优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想，努力降低行政运行成本，压缩运行经费及“三公”经费400万元。二是着力支持教育优先发展。全年教育支出达9.84亿元，全面落实义务教育经费保障长效机制，进一步完善学前教育、高中教育、职业教育困难学生助学机制。推进义务教育“全面改薄”和化解大班额，推动高职中学校提质改造，促进教育均衡发展。三是着力打好脱贫攻坚战。全面落实财政投入稳定增长机制，做好扶贫资金预算。今年，县级财政扶贫专项投入6034.50万元，较上年增加1384.5万元，增长29.77%。其中4164.36万元用于医疗、教育、就业、社保兜底等其他脱贫攻坚相关方面。全年通过多方筹措，共统筹整合投入21895.87万元，有效巩固脱贫攻坚成果。四是着力规范惠农补贴发放。继续推进惠农补贴发放由“一卡一折”升级为“两卡两折”工作，全年打卡发放惠农补贴34项71批次，发放补贴资金共计2.3亿元。五是着力支持社保体系建设。建立健全城乡低收入对象基本生活补助动态调整机制，拨付资金7313万元，将全县19181名城乡低收入者纳入低保范围；全面提高五保供养人员保障水平，分别将集中、分散供养人员标准提高到每年7488元、4992元，全年发放资金3987万元；积极推进城乡养老保险体系建设，将养老金标准提高到103元／月，全年发放养老金18152万元，对13159名计生奖扶对象、13734名重度残疾人发放护理补贴。 

3、有停有保，债务风险有效防控。一是完善债务管理相关制度，出台了《祁东县政府性债务管理办法》、《祁东县政府性债务风险应急处置预案》、《祁东县政府性债务考核问责实施细则》等相关文件，以制度促进债务管理工作的落实。二是大力压减债务规模，逐步消化存量债务。按照上级“停、缓、调、撤”的原则压减了82个投资项目，合计调减地方政府债务管理系统外的债务余额6.79亿元、中长期财政支出责任25.09亿元。三是严控新增债务规模，规范举债程序，严格实行政府债务限额管理。四是积极推进融资平台公司转型。以县城乡投、县永昌水利投、县交旅投三个公司为主体组建县基础投资集团有限责任公司；整合祁东经济开发区建设投资有限公司、祁东县状元建设投资有限公司、祁东县广夏保障性安居工程建设投资有限公司、祁东县齐惠建设投资有限公司、湖南省祁东县工贸总公司、湖南省三达运输有限公司等6个公司组建县发展投资集团有限公司。

4、依法管财，财政监管有效加强。立足财政职能，建立健全财政监督机制，财政监管职能进一步加强。一是扎实开展扶贫资金专项检查。对全县有贫困村的玉合、鸟江、黄土铺等16个乡镇（街道）进行扶贫资金专项检查。通过检查，发现被检单位在扶贫资金管理、拨付、使用等方面还存在报账资料不规范等现象，根据具体问题有针对性地制定整改工作方案。二是扎实开展会计信息质量检查。对县规划局、县林业局、县人民医院、县教育局等34个单位实行了会计信息质量检查。对违法违规行为轻微的23个单位分别下达了检查结论，责令整改；对违法违规行为较重的11个单位分别下达了处理处罚决定书，查处追缴违法违规金额18万元。三是扎实推进政府采购规范化管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范、采购上限价审查、采购质量验收等重要监督环节，确保政府采购过程公开透明。全年完成采购金额15613万元，单位采购预算为16322万元，通过招标竞价节省资金709万元，通过市场调查核减单位采购预算466万元，共计节省资金1175万元。四是扎实推行财政投资评审制度。全年共审核预决算项目1072个，送审金额27.75亿元，审减金额4.99亿元，审减率18.01%。五是扎实做好行政征收职权清理工作。按照中央、省、市、县关于行政征收职权清理工作的要求，从今年3月份开始对全县有行政征收职权的20个单位进行了全面清理。通过清理，核消原有行政征收权的单位2个，取消收费项目29项，保留行政收费单位18个，收费项目47项，将保留的收费单位及收费项目在祁东电视台、祁东党政门户网进行公布，使权力在阳光下运行。

5、创新兴财，财政改革有效推进。一是积极推进预算管理制度改革。严格预算绩效管理，所有一级预算单位实现绩效评价范围全覆盖，开展部门整体支出和专项资金绩效评价。严格财政专户管理，对原开设过多专户进行清理，撤销17个账户。严格盘活财政存量，对两年以上结余结转资金一律收回，共收回一般公共预算结余资金1590万元，基金预算结余4万元，财政支出专户结转结余12409万元。二是大力推行国库集中支付电子化管理改革。举办了财政国库集中支付业务电子化管理培训，确保改革工作有序推进。三是创新基层财务人员会计培训方式。采取在乡镇设点的方式分期办班，分别在太和堂镇和步云桥镇设点，举办了两期培训班。为9个乡镇的村(居委会、社区)会计、报账员及乡镇财政所负责人、农培辅导员等相关人员，就脱贫攻坚项目的申报要求、实施过程与资金管理等内容和报账员基础业务知识进行了专业培训。四是公车改革有序推进。完成第一批88个涉改单位公务出行交通补贴资金拨付工作，从6月份起按月拨付，涉及2081人，共计发放补贴869.17万元。

在肯定成绩的同时，更要充分认识到，财政运行中还存在诸多困难和问题。一是组织收入压力较大。2019年减税降费政策将直接影响税收增长，同时房地产持续调控，势必影响土地收入和房地产相关税费收入，因此组织收入压力大。二是收支平衡矛盾尖锐。我县财政收入增量远不能满足财政支出需求，特别是民生及扶贫投入、工资津补贴等刚性支出的迅速增加，对财政正常运转造成较大压力，财政收支矛盾加剧。三是偿债压力仍然较大。受政策性影响，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，偿债压力较大，债务风险防控任务艰巨。四是财务管理工作须持续加强。财政资金使用监管制度还不健全，绩效评价作用有待进一步提高，财政内部管理、内部监督制度还要进一步完善等问题，应引起高度重视，认真加以解决。

附件1；2018年祁东县财政决算情况表（共23张，表格附后）

  第二部分

2018年祁东县债务情况说明

2018年，省核定我县政府债务限额为295338万元，即2017年底政府债务限额252010万元,加上2018年新增限额43328万元（新增债券限额43000万元，外贷限额328万元）；政府债务余额295338万元，政府债务余额控制在限额内。

2018年，省下达我县新增一般债券额度43900万元，其中：一般债务31700万元，专项债券12200万元，县财政按规定编制预算调整报人大常委会审批通过后执行。

一般债务额度31700万元包含外债额度900万元，外债无需发行债券，因此本次安排额度为30800万元，全部安排公益性资本支出，已制定用途的按规定用途使用。我们将新增债券资金安排与年初预算通盘考虑，通过新增债券将年初预算安排的资本性支出置换出来，统筹用于“三保”支出。

一般债券30800万元具体安排：1、新增安排项目12个，金额12388万元，其中：师院附中设备购置1640万元，思源实验学校建设1000万元，三所高中与职中提质改造1543万元，农村清洁能源发展3000万元，易地扶贫搬迁750万元，“两房”建设1000万元，人民医院住院楼建设800万元，献血车购置29万元，通组路1986万元，新能源公交车购置300万元就，戒毒中心300万元，流动食品检测车购置40万元；2、置换安排项目5个，金额18412万元，其中：通组路4614万元，校舍维修改造2498万元，戒毒中心300万元，圣云大道11000万元。

 专项债券12200万元具体安排：洪桥东富储备用地2143万元，白云储备用地4575.3万元，兰芝塘储备用地481.7万元，南岭民爆收回土地5000万元。

2018年地方政府还本付息预算数为3553万元，决算数为6235万元。

附件2：2018年年新增债券安排表（共3张表，表格附后）

第三部分

2018年度祁东县财政绩效评价结果公开

各有关部门（单位）、各有关镇（街道）、本局各科室：

为加强财政支出管理，强化支出责任，检验财政资金使用效果，我局委托第三方评价机构对2017年度财政项目开展了绩效评价工作。现将绩效评价结果公布如下：

通过收集项目资料、设计评价指标、实施现场查看、审核相关资料等一系列评价程序，有52个部门的项目绩效评价达到优秀等级，55个部门的项目绩效评价达到良好等级（见附件）。55个被评价项目总体评价良好，资金使用比较合理，公众满意度比较高，绩效水平良好，在促进经济社会发展、服务社会公众、保障和改善民生、推进依法行政等方面发挥了积极作用，基本实现了财政专项资金的预期目标。

在绩效评价的过程中，我们也发现一些问题，主要是：个别单位绩效意识极其淡薄，重分配轻监管，资金管理欠规范，配套资金不及时，项目监管不到位，实施效果不理想；部分项目实施成果因宣传不到位致使项目的收益对象满意度不高，希望相关项目单位针对存在问题加以改进。

财政支出绩效评价是以结果为导向的资金管理方式，是政府绩效管理的重要组成部分，是对财政资金使用进行“跟踪问效”的有效手段。各部门、各单位要充分认识到开展财政支出绩效评价的重要性和紧迫性，以高度的责任感，更加有力地推进财政支出绩效评价工作。

附件3:2018年财政绩效结果应用（共1张，表格附后）

第四部分

祁东县2018年“三公”经费决算公开

汇总全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1971万元，比上年决算数减少146万元。其中，因公出国出境费17万元，比上年决算数增加16万元；公务用车运行维护费1190万元，比上年决算数减少133万元；公务用车购置费165万元，比上年决算数增加165万元；公务接待费599万元，比上年决算数减少194万元。赴台经贸交流和监委、公安、环卫公车购置均为临时发生事项，从结余公务接待费调剂支出。县级“三公”经费下降主要是各部门严格落实中央和省厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。

第五部分

名词解释

（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务

出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

     附件1：2018年祁东县财政决算情况表（共23张表）

     附件2：2018年祁东县政府性债务情况表（共3张表）

     附件3、2018年财政绩效结果应用（共1张表）

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