您好，今天是
目录
第一部分
一、关于祁东县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算安排（草案）的报告
二、一般公共预算公开表（共14张表）
附件1-表1--2019年祁东县一般公共预算收入表
附件1-表2--2019年祁东县一般公共预算支出表
附件1-表3-2019年祁东县一般公共预算本级支出表
附件1-表4-2019年祁东县一般公共预算本级基本支出表
附件1-表5-2019年祁东县一般公共预算税收返还和转移支付表
附件1-表6-祁东县政府一般债务限额与余额情况表
附件1-表7-2019年祁东县一般公共预算转移支付（到地区）
附件1-表8-祁东县财政收支平衡表
附件1-表9-2019年收支预算总表（按部门经济分类和政府经济分类）
附件1-表10-一般公共预算拨款支出预算表到项（按部门经济分类）
附件1-表11--一般公共预算基本支出预算到项明细表（按部门经济分类）
附件1-表12-一般公共预算拨款支出预算表到项（政府经济分类）
附件1-表13-一般公共预算基本支出预算到项明细表（政府经济分类）
附件1-表14-2019年“三公”经费汇总预算表
第二部分
一、2019年祁东县政府性基金预算编制说明
二、2019年祁东县政府性基金预算公开表（共5张表）
附件2-表1--2019年祁东县政府性基金收入预算表
附件2-表2--2019年祁东县政府性基金预算转移支付表
附件2-表3--2019年祁东县政府性基金支出预算表
附件2-表4--2019年祁东县政府性基金转移支付收支表
附件2-表5--2019年祁东县政府专项债券限额和余额表表
第三部分
一、2019年祁东县国有资本经营预算编制说明
二、国有资本经营预算公开表（共2张表）
附件3-表1--2019年祁东县国有资本经营预算收入表
附件3-表2--2019年祁东县国有资本经营预算支出表
第四部分
一、2019年祁东县社会保险基金预算编制说明
二、社会保险基金预算公开表（共2张表）
附件4-表1--2019年祁东县社会保险基金收入表
附件4-表2--2019年祁东县社会保险基金支出表
第五部分
一、2019年祁东县“三公”经费预算说明
二、财政税收返还和转移支付安排情况说明
第六部分
祁东县举借债务情况说明
第七部分
祁东县财政绩效评价工作开展情况
第八部分
名词解释
第一部分
关于祁东县2018年财政预算执行情况和
2019年财政预算安排（草案）的报告
（2019年4月21日在县第十七届人民代表大会第四次会议上）
县财政局局长 谭志尚
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2018年预算执行情况
2018年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财税部门认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，积极探索破解财源匮乏、收支矛盾、债务风险和财税体制改革等诸多难题，助推全县经济社会高质量发展。
（一）2018年公共财政预算执行情况
2018年，我县完成公共财政总收入130092万元，为调整预算的102.03%，同比增加15256万元，增长13.29%。其中县本级一般预算收入完成83136万元，为调整预算的98.98%，同比增加6384万元，增长8.32%。上划中央级税收完成37397万元，为调整预算的108.41%，同比增加7043万元，增长23.2%。上划省级税收完成9559万元，为调整预算的106.07%，同比增加1829万元，增长23.66%。
全年共完成公共财政预算支出538112万元。
主要支出项目完成情况如下：一般公共服务支出46760万元，同比增加8638万元，增长22.66%；国防支出8万元，同比减少351万元，下降97.77%；公共安全支出19206万元，同比减少162万元，下降0.84%；教育支出98377万元，同比减少12331万元，下降11.14%；科学技术支出801万元，同比增加372万元，增长86.71%；文化体育与传媒支出12523万元，同比增加580万元，增长4.86%；社会保障和就业支出116927万元，同比增加18366万元，增长18.63%；医疗卫生与计划生育支出66086万元，同比增加1200万元，增长1.85%；节能环保支出6737万元，同比增加2706万元，增长67.13%；城乡社区事务支出23342万元，同比增加13465万元，增长136.33%；农林水事务支出88646万元，同比增加16360万元，增长22.63%；交通运输支出19455万元，同比减少14781万元，下降43.17%；资源电力信息支出9881万元，同比增加7959万元，增长414.1%；商业服务业等支出847万元，同比减少3234万元，下降79.25%；金融支出1024万元，同比增加963万元，增长1578.69%；国土气象等事务支出8297万元，同比减少681万元，下降7.59%；住房保障支出8638万元，同比减少7074万元，下降45.02%；粮油物资储备事务支出3765万元，同比增加2612万元，增长226.54%；债务付息支出4736万元，同比增加1203万元，增长34.05%；其它支出2056万元，同比增加1231万元，增长149.21%。
“三公经费”预算执行情况：2018年全县汇总“三公经费”执行数1971万元，比年初预算减少89万元，比2017年决算数减少146万元。
地方政府债务情况：2018年,省核定我县政府债务限额295338万元，其中：一般债务179424万元，专项债务115914万元。即我县2017年政府债务限额252010万元（其中外贷限额572万元），加上2018年新增债务限额43900万元（新增债券限额43000万元，外贷限额900万元）。截止2018年底，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务共计331196万元，其中，政府债务295338万元（一般债务179424万元，专项债务115914万元），政府负有担保责任的债务8826万元，政府可能承担一定救助责任的债务27032万元，政府债务余额控制在省核定的政府债务余额内。
税收返还和转移支付执行情况:2018年，经过积极争取，省财政共下达我县各类转移支付补助391606万元，增长2%。一是税收返还8428万元，与上年持平。二是一般性转移支付297157万元，增长18.2%，其中，均衡性转移支付67669万元，增长5.9%；县级基本财力保障机制奖补资金28930万元，增长10%；公检法司、义务教育、养老保险、新型农村合作医疗、农村综合改革、贫困地区等转移支付200558万元，增长24.4%；二是专项转移支付86021万元，比上年减少38018万元，主要是中央按照预算管理改革要求，持续压缩专项转移支付规模。上级财政对县财政的关心支持，较好缓解了我县财政收支压力。
县级预备费。预算安排2000万元，实际支出2000万元，根据具体使用方向列入一般公共服务支出。
县级预算稳定调节基金。县级地方收入超收2537万元，全部补充预算稳定调节基金，补充后基金规模2537万元，以后年度预算统筹安排。
公共财政预算平衡情况：一般预算收入83136万元，上级补助收入391606万元，上年结余8645万元，调入资金41862万元，地方政府一般债务转贷收入35685万元，收入总计560934万元；一般预算支出538112万元，上解支出8623万元，债券还本支出6235万元，补充预算稳定调节基金2537万元，结转下年支出5427万元，支出总计560934万元，收支平衡。
（二）2018年政府性基金预算执行情况
政府性基金收入62964万元，上级补助收入6756万元，上年结余4871万元，专项债务收入28115万元，收入总计102706万元。
政府基金支出30510万元，上解支出128万元，调出到一般公共预算33776万元，专项债务还本支出15915万元，结转下年22377万元，支出总计102706万元。
（三）2018年社会保险基金预算执行情况
2018年，社会保险基金收入373599万元，支出221718万元，年末滚存结余239749万元。
分险种来看：企业职工基本养老保险基金收入226589万元，支出80880万元，滚存结余169598万元；机关事业单位养老保险基金收入54367万元，支出48989万元，滚存结余6704万元；城乡居民基本养老保险基金收入23158万元，支出20332万元，滚存结余37340万元；职工基本医疗保险基金收入15272万元，支出14760万元，滚存结余7879万元；城乡居民基本医疗保险基金收入52759万元，支出56205万元，滚存结余12669万元；失业保险基金收入846万元，支出262万元，滚存结余3090万元；生育保险基金收入608万元，支出290万元，滚存结余2469万元。
2018年我县财政预算执行情况良好，财政总收入再创新高，财政支出达到了保工资、保稳定、保运转、保民生、保重点的目标，实现了年终收支平衡并略有结余的预算目标，圆满地完成了年度目标考核任务。这一成绩的取得，离不开县委的正确领导，离不开县人大、县政协的监督指导，离不开全县各部门和社会各界的协同支持，同时也是全县人民和全体财税干部共同努力的结果。在此，向关心支持财政工作的各位人大代表、政协委员，各级各部门领导，以及全县广大干部群众表示衷心的感谢！
（三）落实县人大决议和重点工作情况
1、全力聚财，收入质量有效提升。主动适应经济发展新常态，坚持一手抓培植财源，一手抓组织收入，促进财税收入稳步增长。2018年，我县财政收入增幅位居七县市第二，税占比位居第三。一是强化财源培植。深入开展育财源强税收活动，以打造归阳工业园、衡缘物流为重点，设立工业发展基金，支持园区建设，扩张工业总量，提升发展质量。设立项目前期费、招商引资奖励资金等，支持重点项目建设，以项目拉动投资，调优结构，推动发展。二是强化财税征管。狠抓重点企业税收征管，跟踪重点项目建设进度，抓好增值税、房产税、临时用地的耕地占用税、土地增值税、环保税等税种的征管。加强营业税历史欠税清缴，做好企业所得税年度集中清缴工作，加强不动产销售、门面出租及房产二手市场的税费管理。开展税务稽查，“以查促管、以查促收”，严厉打击偷、逃、抗、骗税等税收违法行为，防范税款流失。三是强化招商引资。制定了《祁东县进一步促进招商引资工作加快发展实体经济的若干政策措施》、《祁东县招商引资“五个一”实施细则》等文件，优化投资软环境，支持实体经济做大做强。同时进一步完善总部经济入驻奖补政策，落实归阳工业园的入园企业土地使用税的奖补政策。四是强化向上争取。积极向上级财政部门反映我县财政运行、体制机制改革和重点项目建设等情况，得到了省市财政部门在财力和项目上的大力支持，全年争取到位上级专项转移支付补助24亿元、财力性转移支付增量1.2亿元，有力地保障了全县经济建设和社会发展。
2、合理用财，民生保障有效落实。一是着力突出抓好“三保”。坚持以“三保”为根本，分清轻重缓急，合理安排财政支出，严禁“三保”支出赤字预算，牢牢将“三保”支出控制在财政预算的大盘子内。加强一般公共预算与政府性基金预算统筹，将基金预算4000万元调入一般公共预算使用。调整和优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想，努力降低行政运行成本，压缩运行经费及“三公”经费400万元。新增一般债券使用与年初预算打通盘活，对年初预算已安排的公益性资本支出，通过新增一般债券置换安排，腾出财力保“三保”。二是着力支持教育优先发展。全年教育支出达9.84亿元，全面落实义务教育经费保障长效机制，进一步完善学前教育、高中教育、职业教育困难学生助学机制。推进义务教育“全面改薄”和化解大班额，推动高职中学校提质改造，促进教育均衡发展。三是着力打好脱贫攻坚战。全面落实财政投入稳定增长机制，做好扶贫资金预算。今年，县级财政扶贫专项投入6034.50万元，较上年增加1384.5万元，增长29.77%。其中4164.36万元用于医疗、教育、就业、社保兜底等其他脱贫攻坚相关方面。全年通过多方筹措，共统筹整合投入21895.87万元，有效巩固脱贫攻坚成果。四是着力规范惠农补贴发放。继续推进惠农补贴发放由“一卡一折”升级为“两卡两折”工作，全县共印发《祁东县惠农补贴告知书》21.5万份、张贴宣传海报6万余份、发放补贴明细条145282条，全年打卡发放惠农补贴34项71批次，发放补贴资金共计2.1亿元。五是着力支持社保体系建设。建立健全城乡低收入对象基本生活补助动态调整机制，拨付资金7313万元，将全县19181名城乡低收入者纳入低保范围；全面提高五保供养人员保障水平，分别将集中、分散供养人员标准提高到每年7488元、4992元，全年发放资金3987万元；积极推进城乡养老保险体系建设，将养老金标准提高到103元／月，全年发放养老金18152万元，对13159名计生奖扶对象、13734名重度残疾人发放护理补贴。六是着力深化医疗卫生体制改革。巩固医改成果，支持推进县乡医疗卫生机构改革，全年拨付卫生运转经费7099万元、零差价补助2153万元、公共卫生服务经费5491万元；全面提高城乡医疗保险资金补助比例和救助标准，全县80.4325万人参加城乡居民医保，累计支付住院补助51630万元，受惠人次达59.3万人次。七是着力支持保障性住房建设。争取上级资金9665万元，新增棚户区改造计划2333套。及时将廉租住房租赁补贴发放到无房户和住房困难家庭户，发放资金320万元。加大保障性住房资金管理，坚持专款专用的原则，严格按进度拨款并推行绩效评价制度，全年拨付保障性安居工程专项资金1.13亿元。
3、有停有保，债务风险有效防控。一是完善债务管理相关制度，实时跟进工作动态。为切实防范化解我县政府性债务风险，规范和加强政府性债务管理工作，我县出台了《祁东县政府性债务管理办法》、《祁东县政府性债务风险应急处置预案》、《祁东县政府性债务考核问责实施细则》等相关文件，以制度促进债务管理工作的落实。二是大力压减债务规模，逐步消化存量债务。按照上级“停、缓、调、撤”的原则压减了82个投资项目，合计调减地方政府债务管理系统外的债务余额6.79亿元、中长期财政支出责任25.09亿元。从严控制公务运行等一般性支出，保障重点工程续建和民生项目资金需求，编制年度预算时，优先考虑到期债务本息资金需求，及时偿还政府存量债务。2018年偿还政府性债务8.38亿元。三是严控新增债务规模，规范举债程序。严格实行政府债务限额管理，合理把握重点工程项目审批建设规模、节奏和时序，严控新增地方政府债务。进一步清理在建项目，对一些非紧要的附属设施和配套设备、景观工程等不影响项目功能发挥的在建项目，能够压减的全部压减。对在建项目的预算调整以及新开工项目、必须确保的在建项目大额支出需提请县政府常务会议研究通过。四是摸清债务底数，做好债务化解精算平衡。组织相关部门对全县有关政府债务数据进行审计认定，对国有资源资产情况进行全面统计，根据项目性质、金额大小、轻重缓急等情况，做好隐性债务化解精算平衡工作，制定债务化解方案。五是强化工作力度，积极开展存量置换和专项债券申请发行。加大债务置换力度，将系统内的一类存量债务在8月底全部置换。加强与省级部门工作的对接与沟通，努力争取新增债券和专项债券，合理安排新增债券相对应的公益性建设项目支出。通过申请项目收益与融资自求平衡的政府专项债券，筹措棚户区改造和土地储备项目建设资金，缓解我县财政资金压力。六是积极推进融资平台公司转型。以县城乡投、县永昌水利投、县交旅投三个公司为主体组建县基础投资集团有限责任公司；整合祁东经济开发区建设投资有限公司、祁东县状元建设投资有限公司、祁东县广夏保障性安居工程建设投资有限公司、祁东县齐惠建设投资有限公司、湖南省祁东县工贸总公司、湖南省三达运输有限公司等6个公司组建县发展投资集团有限公司。
4、依法管财，财政监管有效加强。立足财政职能，建立健全财政监督机制，财政监管职能进一步加强。一是扎实开展扶贫资金专项检查。制定下发了《祁东县财政局关于印发<关于开展扶贫资金专项检查实施方案>的通知》，成立两个专项检查组，于4月16日至5月23日对全县有贫困村的玉合、鸟江、黄土铺等16个乡镇（街道）进行扶贫资金专项检查。通过检查，发现被检单位在扶贫资金管理、拨付、使用等方面还存在报账资料不规范等现象，及时将检查的情况进行汇总，制定整改工作方案，下发到各乡镇，经过二个多月的认真整改已落实到位。二是扎实开展会计监督检查。按照上级文件精神，从9月17日至11月23日，对县规划局、县林业局、县人民医院、县教育局等34个单位实行了会计监督检查。对违法违规行为轻微的23个单位分别下达了检查结论，责令整改；对违法违规行为较重的11个单位分别下达了处理处罚决定书，查处追缴违法违规金额18万元。三是扎实推进政府采购规范化管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范、采购上限价审查、采购质量验收等重要监督环节，确保政府采购过程公开透明。全年完成采购金额15613万元，单位采购预算为16322万元，通过招标竞价节省资金709万元，通过市场调查核减单位采购预算466万元，共计节省资金1175万元。四是扎实推行财政投资评审制度。全年共审核预决算项目1072个，送审金额27.75亿元，审减金额4.99亿元，审减率18.01%。五是扎实做好行政征收职权清理工作。按照中央、省、市、县关于行政征收职权清理工作的要求，从今年3月份开始对全县有行政征收职权的20个单位进行了全面清理。通过清理，核消原有行政征收权的单位2个，取消收费项目29项，保留行政收费单位18个，收费项目47项，将保留的收费单位及收费项目在祁东电视台、祁东党政门户网进行公布，使权力在阳光下运行。
5、创新兴财，财政改革有效推进。一是积极推进预算管理制度改革。严格预算绩效管理，所有一级预算单位实现绩效评价范围全覆盖，开展部门整体支出和专项资金绩效评价。严格财政专户管理，对原开设过多专户进行清理撤并，下发了《关于撤销财政专户的通知》，就财政专户撤销事项进行明确。9月前，已将生育保险、交通事故等17个账户撤销到位。严格盘活财政存量，对两年以上结余结转资金一律收回，共收回一般公共预算结余资金1590万元，基金预算结余4万元，财政支出专户结转结余12409万元，除在建工程需跨年支付资金，其他财政统筹安排。二是大力推行国库集中支付电子化管理改革。出台了《祁东县国库集中支付电子化管理改革实施方案》、《祁东县预算执行动态监控管理操作规程》、《祁东县县级国库集中支付动态监控管理办法》等文件，举办了财政国库集中支付业务电子化管理培训，确保改革工作有序推进，目前已完成系统调试等准备工作。三是创新基层财务人员会计培训方式。采取在乡镇设点的方式分期办班，分别在太和堂镇和步云桥镇设点，举办了两期培训班。为贫困村较为集中9个乡镇的村(居委会、社区)会计、报账员及乡镇财政所负责人、农培辅导员等相关人员，就脱贫攻坚项目的申报要求、实施过程与资金管理等内容和报账员基础业务知识进行了专业培训。四是公车改革有序推进。完成第一批88个涉改单位公务出行交通补贴资金拨付工作，从6月份起按月拨付，涉及2081人，共计发放补贴869.17万元。
在肯定成绩的同时，更要充分认识到，财政运行中还存在诸多困难和问题。一是组织收入增长难。经济下行压力持续，政策性减税降费，再加上房地产调控政策等因素影响，组织收入压力大。二是收支平衡难。我县财政收入增量远不能满足财政支出需求，特别是民生及扶贫投入、工资津补贴等刚性支出的迅速增加，对财政正常运转造成较大压力，财政收支矛盾加剧。三是债务风险防控难。受政策性影响，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。四是财务管理工作须持续加强。财政资金使用监管制度还不健全，绩效评价作用有待进一步提高，财政内部管理、内部监督制度要进一步完善等等这些，应引起高度重视，认真加以解决。
二、2019年财政预算安排（草案）
2019年是新中国成立70周年,也是全面建成小康社会关键之年，全县财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大和十九届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县委经济工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，按照新发展理念的要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，有效保障基本民生支出、重大政策支出和重点建设支出；继续深化财税体制改革，完善预算管理制度，积极推进预算绩效管理，提高财政资金使用效率；从严管控政府性债务，积极防范化解风险，促进经济社会持续健康发展，为努力开创“五个祁东”建设高质量发展新局面提供坚强的财力保障。
一般公共预算
一般公共预算收入预期137700万元，比上年调整预算数增长8%,具体安排是：税收收入112700万元，增长9.2%；非税收入25000万元，下降7.03%。一般公共预算地方收入预期86962万元，增长4.6%。
财政一般预算支出安排401253万元，剔除上级提前下达专项转移支付支出118236万元，同口径安排283017万元，同比增长35.14%，其中（为保持上下年度口径一致，以下各类支出预算数均不含上级专项）：一般公共服务支出37189万元，同比增加4968万元，增长15.42%；国防406万元，同比增加25万元，增长6.56%；公共安全12757万元，同比增加2774万元，增长27.79%；教育经费82006万元，同比增加7512万元，增长10.08%；科学技术经费1768万元，同比增加1517万元，增长604.38%；文化旅游体育与传媒支出3248万元，同比增加708万元，增长27.87%；社会保障和就业支出33100万元，同比增加12908万元，增长63.93%；卫生健康支出22858万元，同比增加6008万元，增长35.66%；节能环保支出3045万元，同比增加1933万元，增长173.83%；城乡社区支出6713万元，同比增加2603万元，增长63.33%；农林水支出30491万元，同比增加8084万元，增长36.08%；交通运输支出8085万元，同比增加3142万元，增长63.53%；资源勘探信息等支出11081万元，同比增加10425万元，增长1589.18%；商业服务业等支出318万元，同比增加36万元，增长12.77%；金融支出2024万元，同比增加1963万元，增长3218.03%；自然资源海洋气象等支出2888万元，同比增加99万元，增长3.55%；住房保障支出3317万元，同比增加338万元，增长11.35%；粮油物资储备支出674万元，同比增加54万元，增长8.71%；灾害防治及应急管理支出1609万元；预备费6000万元；其它支出8944万元，同比增加1944万元，增长27.77%；债务付息支出4496万元，同比增加943万元，增长26.54%。
2019年“三公经费”预算数按照只减不增原则和不突破上年预算数及执行数原则，控制预算数为2020万元，比2018年预算数减少20万元，其中，公务接待经费820万元，公务用车购置和运行维护费1200万元。
财政预算平衡情况：一般预算收入86962万元，转移性收入138430万元，专项转移支付118236万元，调入资金64800万元，收入总计408428万元；一般预算支出283017万元，专项转移支付支出118236万元，上解支出7175万元，支出合计408428万元，当年预算收支平衡。
政府性基金预算
严格区分预算体系，纳入政府性基金预算管理的收入不作一般公共预算收入入库。实事求是测算各项基金收入，不虚列收入。充分考虑专项债券付息需求，确保按期付息。进一步强化土地出让收支管理，严格按规定范围使用土地出让收入，按规定口径计提教育资金和农田水利建设资金。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，对实现的土地出让收入，计算成本支出和安排必需的项目支出后，形成的结余调入一般公共预算统筹使用。
一、基金收入预算总额176446万元，其中：
（一）本级基金收入预期174500万元：1、国有土地出让收入167500万元。2、国有土地收益基金收入2500万元。3、城市基础设施配套费4000万元。4、污水处理费收入500万元。
（二）上级提前下达专项转移支付补助收入1946万元。
二、基金支出预算176446万元，其中：
（一）本级基金支出安排109700万元，分别列：1、城乡社区支出108728万元，其中：征地拆迁补偿支出47139万元，土地开发支出20000万元，城市建设支出31000万元，农村基础设施建设8000万元，棚户区改造1000万元，城市公共设施建设1200万元，污水处理厂运营支出389万元。2、专项债券付息支出972万元，对应收入来源分别为国有土地使用权出让收入和污水处理费收入。
(二）上级提前下达专项转移支付收入对应安排支出1946万元，分别列文化旅游体育与传媒支出50万元、社会保障和就业支出1757万元、其他支出139万元。
（三）调出资金64800万元，从土地出让收入结余收入调出60000万元，从土地收益基金结余调出2000万元，从基础设施配套费结余收入调出2800万元。
本年基金预算收支平衡。
社会保险基金预算
按照财政部、人力资源社会保障部、国家医疗保障局关于编制2019年社会保险基金预算的要求，考虑征收职能调整、预期政策调整等情况，严格预算收支的编制口径，合理把握基金收支规模，全面真实反映我县机关事业单位养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、生育保险基金和失业保险基金等6项社会保险基金的收入、支出和结余情况，科学规范编制2019年社会保险基金预算。
一、机关事业单位养老保险基金
基本情况：参保人数27177人，其中，在职16859人，退休10318人。
收入预算53542万元，其中：养老保险费收入26722万元，利息收入20万元，财政补贴收入26800万元。
上年结余1336万元。支出预算53538万元。
当年结余4万元，年末滚存结余1340万元。
二、城乡居民基本养老保险基金
基本情况：16-59岁参保缴费人数320195人，养老金领取人数152868人。
收入预算26133万元，其中：个人缴费收入4183万元，利息收入32万元，财政补助收入21900万元，其他收入14万元，转移收入4万元。
上年结余39113万元。支出预算20498万元。
当年结余5635万元，年末滚存结余44748万元。
三、城镇职工基本医疗保险基金
基本情况：参保人数56372人，其中，在职32675人，退休23697人。
收入预算14384万元，其中：医疗保险费收入14364万元，利息收入20万元。
上年结余收入8932万元（统筹基金1171万元，个人帐户7761万元）。
支出预算12629万元，其中，住院支出8127万元，门诊支出4502万元。
当年结余1755万元（统筹基金155万元，个人帐户1600万元），年末滚存结余10687万元（统筹基金1326万元，个人帐户9361万元）。
四、城乡居民基本医疗保险基金
基本情况：由城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金合并实施。参保缴费人数804325人，个人缴费标准220元/人/年，比上年提高40元；财政补贴标准520元/人/年，比上年提高30元。
收入预算59629万元，其中：缴费收入17695万元，利息收入109万元，财政补贴收入41825万元。
上年结余收入9828万元。
支出预算60276万元，其中：住院支出53276万元，门诊支出3783万元，大病保险支出3217万元。
当年结余-647万元，年末滚存结余9181万元。
五、失业保险基金
基本情况：参保人数34150人，全年领取失业保险人数323人。
收入预算637万元，其中：失业保险费收入607万元，利息收入23万元，转移收入7万元。
上年结余收入2846万元。
支出预算488万元，其中：失业保险金支出373万元，基本医疗保险费支出115万元。
上解上级支出61万元。
当年结余88万元，年末滚存结余2934万元。
六、生育保险基金
基本情况：参保人数29766人。享受生育医疗费报销人次数531人次，享受生育津贴人次数106人次。
收入预算579万元，其中：生育保险费收入576万元，利息收入3万元。上年结余收入2546万元。
支出预算176万元，其中：生育医疗费用支出40万元，生育津贴支出136万元。
当年结余403万元，年末滚存结余2949万元。
国有资本经营预算
按照《预算法》的要求，健全全口径预算，编制四本预算。在调查学习的基础上，初次编制2019年县本级国有资本经营预算，具体说明如下：
一、2019年预算编制指导思想
2019年县本级国有资本经营预算工作紧紧围绕县委、县政府的战略工作部署，参照省市国有资本经营预算管理暂行办法，摸索建立符合本县实际的国有资本经营预算制度，规范管理，确保国有资本经营预算有序推进。
二、2019年预算编制基本原则
统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效和收支平衡。
三、2019年预算编制情况
（一）收入
收入预算数300万元，为国有独资企业按规定上缴的利润和参控股企业股利股息收入。本次纳入县本级国有资本经营预算的企业13家，分别是：祁东县星源米业有限责任公司、祁东县归阳粮食有限责任公司、祁东县蒋家桥粮食购销有限责任公司、祁东县双桥粮食购销有限责任公司、祁东县金桥粮食购销有限责任公司、祁东县红旗水库管理所、祁东县曹口堰供水有限公司、祁东县唐福冲水库管理所、祁东县城乡建设投资开发公司、祁东县城镇建设投资综合开发公司、祁东县交通旅游投资开发有限责任公司、祁东县鼎兴民用爆破器材专营有限责任公司、祁东县公共交通公司。
（二）支出
支出预算数300万元。主要用于弥补国企改革成本缺口、国有企业政策补贴、国有企业资本金注入和国有资产监管等方面。
全年预算收支平衡。
三、认真抓好2019年预算执行工作
（一）着力优化结构，提高财政收入质量。充分发挥财政职能，支持营造良好的经济发展环境，促进县域经济结构优化调整。全力支持园区建设，加大扶持重点企业、重点行业、新兴产业发展。着力优化调整收入结构，坚持既提高财政收入总量，又注重财政收入质量。建立健全财、税、库、银等相关部门联席会议调度机制，及时沟通联系，分析财政收入结构，同时提高税源管控能力，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，通过提高征管效率来挖掘税收增收潜力，提高收入质量。推进依法理财，积极落实国家减税降费政策，加强收入清理稽查，做到依法征收，应收尽收。同时，规范支出管理，日常支出严格按照下达的预算指标和收入的进度安排；对追加经费，坚持按规定程序办理。
（二）全力保障重点，服务县域经济发展。严格控制“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本，集中财力保工资、保运转、保基本民生。重点解决好涉及教育、医疗卫生、社会保障等事关群众切身利益的民生问题。加大财政支持脱贫攻坚力度，强化财政涉农资金统筹整合，严格扶贫资金全过程监管，扎实开展好扶贫资金绩效评价和扶贫领域作风问题专项整治。加大环境保护力度，支持打好污染防治攻坚战，淘汰关闭污染企业，加大环境卫生整治投入，不断美化城乡环境面貌。加大对上争取力度，积极与省市财政部门对接，争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长。积极做好项目前期准备工作，争取尽可能多的项目立项，获取更多的专项转移支付资金。
（三）致力债务管理，严格控制债务风险。坚持债务风险不再扩大原则，继续严格施行政府债务限额管理。努力争取新增债券和专项债券，积极开展项目收益与融资自求平衡的政府专项债券申报工作。按照防范化解债务风险方案要求，落实化债主体责任，逐步消化存量隐性债务。推进平台转型，提高平台公司融资和抗风险能力。加强与金融机构沟通协调，防范存量隐性债务资金链断裂风险。牢牢守住“隐性债务不新增、借新还息不发生、‘三保’资金不断链”的防控底线。
（四）大力改革创新，提升理财能力水平。强化预算统筹，完善预算支出定额标准，推进政府预算经济分类改革。严格执行人大预算，依法、依规、按程序使用财政资金，推进财政结余结转存量资金常态化管理，盘活存量、优化增量。全面推进国库集中支付电子化管理改革，按照“先试点，后全面推广”的原则，先确定部分单位开展试点工作，不断总结经验教训，在此基础上在全县所有单位全面铺开。同时筑牢合作机制，构建财政、人行、代理银行、预算单位等部门协调机制，通过定期召开联席会议、组织调研等方式，及时交换各自进展情况和在推进运行中遇到的难点、疑点，确保改革顺利完成。继续推进公车改革工作，做好全县第二批涉改单位公务出行交通补贴发放工作，对公车平台20多台公车进行公开拍卖，启动全县事业单位公车改革工作。
（五）强力推进监管，突出资金使用效益。加强重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，强化绩效评价的结果运用及问责机制。强化财政监督检查，严格查处扶贫等专项资金挤占、挪用等违反财经纪律行为，不断提升财政资金监管水平。进一步规范完善财政投资评审程序及方式，提升财政投资评审工作效率。深化政府采购改革，加强政府采购内控制度管理，启动全县电子化政府采购管理工作，实行政府采购申报、审批（备案）、申请交易以及供应商网上报名。
各位代表，新的一年财政工作任务艰巨，责任重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受人大的依法监督和政协的民主监督，不忘初心，牢记使命，求真务实，砥砺前行，努力开创财政改革发展新局面，为全面建成小康社会，建设“五个祁东”作出更大的贡献！
二、一般公共预算公开表（共14张表）
第二部分
2019年政府性基金预算编制说明
严格区分预算体系，纳入政府性基金预算管理的收入不作一般公共预算收入入库。实事求是测算各项基金收入，不虚列收入。充分考虑专项债券付息需求，确保按期付息。进一步强化土地出让收支管理，严格按规定范围使用土地出让收入，按规定口径计提教育资金和农田水利建设资金。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，对实现的土地出让收入，计算成本支出和安排必需的项目支出后，形成的结余调入一般公共预算统筹使用。
一、基金收入预算总额176446万元，其中：
（一）本级基金收入预期174500万元：1、国有土地出让收入167500万元。2、国有土地收益基金收入2500万元。3、城市基础设施配套费4000万元。4、污水处理费收入500万元。
（二）上级提前下达专项转移支付补助收入1946万元。
二、基金支出预算176446万元，其中：
（一）本级基金支出安排109700万元，分别列：1、城乡社区支出108728万元，其中：征地拆迁补偿支出47139万元，土地开发支出20000万元，城市建设支出31000万元，农村基础设施建设8000万元，棚户区改造1000万元，城市公共设施建设1200万元，污水处理厂运营支出389万元。2、专项债券付息支出972万元，对应收入来源分别为国有土地使用权出让收入和污水处理费收入。
(二）上级提前下达专项转移支付收入对应安排支出1946万元，分别列文化旅游体育与传媒支出50万元、社会保障和就业支出1757万元、其他支出139万元。
（三）调出资金64800万元，从土地出让收入结余收入调出60000万元，从土地收益基金结余调出2000万元，从基础设施配套费结余收入调出2800万元。
本年基金预算收支平衡。
二、2019年祁东县政府性基金预算公开表（共5张表）
第三部分
2019年祁东县本级国有资本经营
预算编制说明
按照《预算法》的要求，健全全口径预算，编制四本预算。在调查学习的基础上，初次编制2019年县本级国有资本经营预算，具体说明如下：
一、2019年预算编制指导思想
2019年县本级国有资本经营预算工作紧紧围绕县委、县政府的战略工作部署，参照省市国有资本经营预算管理暂行办法，加快完善国有资本经营预算制度，规范管理，确保国有资本经营预算有序推进。
二、2019年预算编制基本原则
统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效和收支平衡。
三、2019年预算编制情况
（一）收入
收入预算数300万元，为国有独资企业按规定上缴的利润和参控股企业股利股息收入。本次纳入县本级国有资本经营预算的企业13家，分别是：祁东县星源米业有限责任公司、祁东县归阳粮食有限责任公司、祁东县蒋家桥粮食购销有限责任公司、祁东县双桥粮食购销有限责任公司、祁东县金桥粮食购销有限责任公司、祁东县红旗水库管理所、祁东县曹口堰供水有限公司、祁东县唐福冲水库管理所、祁东县城乡建设投资开发公司、祁东县城镇建设投资综合开发公司、祁东县交通旅游投资开发有限责任公司、祁东县鼎兴民用爆破器材专营有限责任公司、祁东县公共交通公司。
（二）支出
支出预算数300万元。主要用于弥补国企改革成本缺口、国有企业政策补贴、国有企业资本金注入和国有资产监管等方面。
全年预算收支平衡。
二、国有资本经营预算公开表（共2张表）
祁东县国有资产管理中心
2018年12月20日
第四部分
2019年祁东县社会保险基金预算编制说明
按照财政部、人力资源社会保障部、国家医疗保障局关于编制2019年社会保险基金预算的要求，考虑征收职能调整、预期政策调整等情况，严格预算收支的编制口径，合理把握基金收支规模，全面真实反映我县机关事业单位养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、生育保险基金和失业保险基金等6项社会保险基金的收入、支出和结余情况，科学规范编制2019年社会保险基金预算。
一、机关事业单位养老保险基金
基本情况：参保人数27177人，其中，在职16859人，退休10318人。
收入预算53542万元，其中：养老保险费收入26722万元，利息收入20万元，财政补贴收入26800万元。
上年结余1336万元。
支出预算53538万元。
当年结余4万元，年末滚存结余1340万元。
二、城乡居民基本养老保险基金
基本情况：16-59岁参保缴费人数320195人，养老金领取人数152868人。
收入预算26133万元，其中：个人缴费收入4183万元，利息收入32万元，财政补助收入21900万元，其他收入14万元，转移收入4万元。
上年结余39113万元。
支出预算20498万元。
当年结余5635万元，年末滚存结余44748万元。
三、城镇职工基本医疗保险基金
基本情况：参保人数56372人，其中，在职32675人，退休23697人。
收入预算14384万元，其中：医疗保险费收入14364万元，利息收入20万元。
上年结余收入8932万元（统筹基金1171万元，个人帐户7761万元）。
支出预算12629万元，其中，住院支出8127万元，门诊支出4502万元。
当年结余1755万元（统筹基金155万元，个人帐户1600万元），年末滚存结余10687万元（统筹基金1326万元，个人帐户9361万元）。
四、城乡居民基本医疗保险基金
基本情况：由城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金合并实施。参保缴费人数804325人，个人缴费标准220元/人/年，比上年提高40元；财政补贴标准520元/人/年，比上年提高30元。
收入预算59629万元，其中：缴费收入17695万元，利息收入109万元，财政补贴收入41825万元。
上年结余收入9828万元。
支出预算60276万元，其中：住院支出53276万元，门诊支出3783万元，大病保险支出3217万元。
当年结余-647万元，年末滚存结余9181万元。
五、失业保险基金
基本情况：参保人数34150人，全年领取失业保险人数323人。
收入预算637万元，其中：失业保险费收入607万元，利息收入23万元，转移收入7万元。
上年结余收入2846万元。
支出预算488万元，其中：失业保险金支出373万元，基本医疗保险费支出115万元。
上解上级支出61万元。
当年结余88万元，年末滚存结余2934万元。
六、生育保险基金
基本情况：参保人数29766人。享受生育医疗费报销人次数531人次，享受生育津贴人次数106人次。
收入预算579万元，其中：生育保险费收入576万元，利息收入3万元。
上年结余收入2546万元。
支出预算176万元，其中：生育医疗费用支出40万元，生育津贴支出136万元。
当年结余403万元，年末滚存结余2949万元。
二、社会保险基金预算公开表（共2张表）
第五部分
一、2019年县级“三公”经费预算说明
经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2019年“三公”经费预算为2020万元，其中，公务接待费820万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费1200万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1200万元）。
2019年县级“三公”经费预算汇总数较去年下降20万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控“三公”经费。
二、财政税收返还和转移支付安排情况说明
2019年，预算安排转移支付25.6666亿元，一、税收返还0.8428亿元。二、一般性转移支付21.8806亿元。三提前下达专项转移支付2.9432亿元
2019年县级地方收入8.6962亿元，加上级补助收入25.6666亿元，调入资金6.48亿元，县级可安排使用的收入总计40.8428亿元。安排本级支出40.1253亿元，上解支出0.7175亿元，支出总计40.8428亿元。
教育支出10.0341亿元，2019年年初预算8.2006亿元，比上年预算数增加0.7512亿元，增长10.08％；另上级提前下达的指标1.8335亿元。主要用于学校建设、校舍维修、化解大班额以及义务教育公用经费。
文化体育与传媒支出0.3732亿元，2019年年初预算0.3248亿元，比上年预算数增加0.0708亿元，增长27.87％；另上级提前下达的指标0.0484亿元。主要用于加强基层宣传文化队伍建设，承办各类文体赛事以及贺绿汀故居维修、荫家堂维护管理。
社会保障和就业支出6.8954亿元，2019年年初预算3.3100亿元，比上年预算数增加1.2908亿元，增长63.93％；另上级提前下达的指标3.5854亿元。主要用于对社会保险基金的补助、困难群众生活救助以及推进城乡统筹就业。
医疗卫生与计划生育支出5.7107亿元，2019年年初预算2.2858亿元，比上年预算数增加0.6008亿元，增长35.66%;另上级提前下达的指标3.4243亿元。主要用于城乡医疗保险补助、基层医疗卫生机构补助以及计划生育专项业务经费。
节能环保支出0.3372亿元，2019年年初预算0.3045亿元，比上年预算数增加0.1933亿元，增长173.83%;另上级提前下达的指标0.0327亿元。主要用于污水、垃圾处理，矿涌水治理及关闭污染企业补偿。
农林水支出4.8957亿元，2019年年初预算3.0491亿元，比上年预算数增加0.8084亿元，增长36.08%;另上级提前下达的指标1.8466亿元。主要用于农业生产发展、农村安全饮水、五小水利建设、四边五年绿色行动、创建省级森林城市。
住房保障支出0.8646亿元，2019年年初预算0.3317亿元，比上年预算数增加0.0338亿元，增长11.35%;另上级提前下达的指标0.5329亿元。主要用于拆迁安置区建设、棚户区改造。
2019年，全县用于民生方面的支出29.1109亿元，占当年公共财政预算支出的比重为72.54%。县级预备费安排6000万元，比上年预算数增加4000万元，增加200%。
第六部分
祁东县举借债务情况说明
2018年末地方政府性债务33.1196亿元（其中政府债务限额为29.5338亿元、政府负有担保责任的债务0.8826亿元、政府可能承担一定救助责任的债务2.7032亿元），相较于2018年初32.9027亿元整体增加了0.2169亿元，变动情况主要由以下四个方面引起的：
一是2018年末一般债务余额为17.9424亿元，2018年初余额为14.9974亿元，其中新增一般债券3.08亿元（主要用于学校、公路、公共交通、能源综合利用等建设），新增一般外债0.09亿元，偿还存量一般债券0.225亿元；二是2018年末专项债务余额为11.5914亿元，2018年初余额为10.4675亿元，其中新增土地储备专项债券1.22亿元，偿还存量专项债务0.0961亿元；三是2018年末政府负有担保责任的债务余额为0.8826亿元，2018年初余额为2.4562亿元，偿还存量债务1.5736亿元（主要涉及医疗、教育、公路等项目）；四是2018年末政府可能承担一定救助责任的债务余额为2.7032亿元，2018年初余额为4.8916亿元，偿还存量务2.1884亿元（主要涉及水利、医疗、教育等项目）。
2018年新增债券情况：1、2018年，省下达我县新增一般债券额度43900万元，其中：一般债务31700万元，专项债券12200万元，县财政按规定编制预算调整报人大常委会审批通过后执行。2、一般债务额度31700万元包含外债额度900万元，外债无需发行债券，因此本次安排额度为30800万元，全部安排公益性资本支出，已制定用途的按规定用途使用。我们将新增债券资金安排与年初预算通盘考虑，通过新增债券将年初预算安排的资本性支出置换出来，统筹用于“三保”支出。3、一般债券30800万元具体安排：1、新增安排项目12个，金额12388万元，其中：师院附中设备购置1640万元，思源实验学校建设1000万元，三所高中与职中提质改造1543万元，农村清洁能源发展3000万元，易地扶贫搬迁750万元，“两房”建设1000万元，人民医院住院楼建设800万元，献血车购置29万元，通组路1986万元，新能源公交车购置300万元就，戒毒中心300万元，流动食品检测车购置40万元；2、置换安排项目5个，金额18412万元，其中：通组路4614万元，校舍维修改造2498万元，戒毒中心300万元，圣云大道11000万元。4、 专项债券12200万元具体安排：洪桥东富储备用地2143万元，白云储备用地4575.3万元，兰芝塘储备用地481.7万元，南岭民爆收回土地5000万元。
2018年地方政府还本付息预算数为3553万元，决算数为6235万元。2019年地方政府还本付息预算数为4496万元。
2019年新增债券安排情况：一是2019年预计省下达我县新增一般债券额度17500万元（包含外债额度200万元，外债无需发行债券），县财政按程序编制预算方案，新增安排支出11700万元，置换安排5600万元。一般债券17300万元具体安排：1、新增安排项目3个，金额11700万元，其中：S237、S344、S231干线公路10000万元，交通基础设施项目工程900万元，祁东县思源实验学校化解大额班800万元；2、置换安排项目3个，金额5600万元，其中：衡阳师范学院祁东附属中学新建项目3000万元，政务服务大厅2000万元，第五期雪亮工程600万元。二是2019年预计省下达我县专项债券额度32900万元，具体安排：黑臭水体治理2900万元，园区配套建设11200万元，土地储备18800万元。
第七部分
祁东县财政绩效评价工作开展情况
为加强财政支出管理，强化支出责任，检验财政资金使用效果，我局委托第三方评价机构对全县财政项目开展了绩效评价工作。
通过收集项目资料、设计评价指标、实施现场查看、审核相关资料等一系列评价程序，有52个部门的项目绩效评价达到优秀等级，55个部门的项目绩效评价达到良好等级（见附件）。55个被评价项目总体评价良好，资金使用比较合理，公众满意度比较高，绩效水平良好，在促进经济社会发展、服务社会公众、保障和改善民生、推进依法行政等方面发挥了积极作用，基本实现了财政专项资金的预期目标。
在绩效评价的过程中，我们也发现一些问题，主要是：个别单位绩效意识极其淡薄，重分配轻监管，资金管理欠规范，配套资金不及时，项目监管不到位，实施效果不理想；部分项目实施成果因宣传不到位致使项目的收益对象满意度不高，希望相关项目单位针对存在问题加以改进。
财政支出绩效评价是以结果为导向的资金管理方式，是政府绩效管理的重要组成部分，是对财政资金使用进行“跟踪问效”的有效手段。各部门、各单位要充分认识到开展财政支出绩效评价的重要性和紧迫性，以高度的责任感，更加有力地推进财政支出绩效评价工作。
第八部分
名词解释
（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。
（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务
出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件下载：
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