目录

第一部分

一、关于祁东县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算安排（草案）的报告

二、一般公共预算公开表（共11张表）

附件1-表1--2020年祁东县一般公共预算收入表

附件1-表2--2020年祁东县一般公共预算支出表

附件1-表3--2020年祁东县一般公共预算本级支出表

附件1-表4--2020年一般公共预算拨款本级基本支出表

附件1-表5--2020年祁东县一般公共预算财政税收返还和转移支付表

附件1-表6--祁东县政府一般债务限额和余额情况表

附件1-表7--2020年祁东县一般公共预算转移支付（到地区）

附件1-表8--2020年祁东县财政收支平衡表

附件1-表9-2020年祁东县一般公共预算拨款支出预算表到项

附件1-表10-2020年祁东县一般公共预算拨款基本支出预算明细表

附件1-表11--2020年预算县级扶贫投入

第二部分

一、2020年政府性基金预算编制说明

二、政府性基金预算表（共5张表）

附件2-表1--2020年祁东县政府性基金收入预算表

附件2-表2--2020年祁东县政府性基金支出预算表

附件2-表3--2020年祁东县政府性基金预算转移支付表

附件2-表4--2020年祁东县政府性基金预算平衡表

附件2-表5--祁东县政府专项债务限额和余额表

第三部分

一、2020年祁东县国有资本经营预算编制说明

二、国有资本经营预算公开表（共2张表）

附件3-表1--2020年祁东县国有资本经营预算收入表

附件3-表2--2020年祁东县国有资本经营预算支出表

第四部分

一、2020年祁东县社会保险基金预算编制说明

二、社会保险基金预算公开表（共2张表）

附件4-表1--2020年祁东县社会保险基金收入表

附件4-表2--2020年祁东县社会保险基金支出表

第五部分

2020年祁东县一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

第六部分

祁东县举借债务情况说明

第七部分

祁东县预算绩效工作开展情况

  第八部分

名词解释

第一部分

关于祁东县2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算安排（草案）的报告

（2020年5月 25日在县第十七届人民代表大会第六次会议上）

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，县财政局深入贯彻落实党的十九大、党的十九届二中、三中、四中全会精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕县委、县政府的决策部署和年度目标任务，统筹做好风险防范、脱贫攻坚、改革发展等各项工作，着力保障和改善民生，突出重点，克服减税降费和各种政策性影响，强化收支管理，不断提升财政对经济建设和社会事业发展的保障能力。

（一）2019年公共财政预算执行情况

2019年，我县完成公共财政总收入132399万元，为年初预算的96.15%，同比增加2307万元，增长1.77%。其中县本级一般预算收入完成88545万元，为年初预算的101.82%，同比增加5409万元，增长6.51%。上划中央级税收完成34557万元，为年初预算的85.68%，同比减少2840万元，减少7.59%。上划省级税收完成9297万元，为年初预算的89.32%，同比减少262万元，减少2.74%。

全年共完成公共财政预算支出585714万元。

主要支出项目完成情况如下：一般公共服务支出57297万元，同比增加10497万元，增长22.43%；国防支出391万元，同比增加383万元，增长4787.5%；公共安全支出25898万元，同比增加6692万元，增长34.84%；教育支出114369万元，同比增加15992万元，增长16.26%；科学技术支出1135万元，同比增加334万元，增长41.70%；文化旅游体育与传媒支出13534万元，同比增加1011万元，增长8.07%；社会保障和就业支出108482万元，同比减少8445万元，减少7.22%；卫生健康支出79919万元，同比增加13833万元，增长20.93%；节能环保支出11496万元，同比增加4759万元，增长70.64%；城乡社区事务支出48321万元，同比增加24979万元，增长107.01%；农林水事务支出80532万元，同比减少8114万元,减少9.15%；交通运输支出11102万元，同比减少8353万元，下降42.93%；资源勘探信息支出2534万元，同比减少7347万元，减少74.35%；商业服务业等支出1393万元，同比增加546万元，增加64.46%；金融支出33万元，同比减少991万元，减少96.78%；自然资源海洋气象等事务支出5181万元，同比减少3116万元，下降37.56%；住房保障支出13465万元，同比增加4827万元，增加55.88%；粮油物资储备事务支出2356万元，同比减少1409万元，减少37.42%；灾害防治及应急管理支出2550元；其他支出672万元，同比减少1384万元，减少67.32%；债务付息支出5054万元，同比减少318万元，减少6.71%。

“三公经费”预算执行情况：2019年全县汇总“三公经费”执行数1564万元，比年初预算减少456万元，比2018年决算数减少408万元。

地方政府债务情况：2019年,省核定我县政府债务限额 345737万元，其中：一般债务196924万元，专项债务148813万元。即我县2018 年政府债务限额295339万元（其中外贷限额900万元），加上2019年新增债务限额50400万元（新增债券限额50200万元，外贷限额200万元）。截止2019年底，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务共计372811万元，其中政府债务345737万元（一般债务196924万元，专项债务148813万元），政府负有担保责任的债务5362万元，政府可能承担一定救助责任的债务21712万元，政府债务余额控制在省核定的政府债务余额内。

税收返还和转移支付执行情况:2019年，经过积极争取，省财政共下达我县各类转移支付补助379347万元，减少3.13%。一是税收返还8428万元，与上年持平。二是一般性转移支付325342万元，增长9.48%，其中均衡性转移支付77300万元，增长14.23%；县级基本财力保障机制奖补资金32159万元，增长11.16%；公检法司、义务教育、养老保险、新型农村合作医疗、农村综合改革、贫困地区等转移支付215883万元，增长7.64%。三是专项转移支付45577万元，比上年减少40444万元，主要是中央按照预算管理改革要求，持续压缩专项转移支付规模。上级财政对县财政的关心支持，较好缓解了我县财政收支压力。

县级预备费。预算安排6000万元，实际支出6000万元，根据具体使用方向列入一般公共服务支出。

县级预算稳定调节基金。县级地方收入超收1583万元，全部补充预算稳定调节基金，补充后基金规模1583万元，以后年度预算统筹安排。

公共财政预算平衡情况：一般预算收入88545万元，上级补助收入379347万元，上年结余5427万元，调入资金106390万元，地方政府一般债务转贷收入41728万元，收入总计623974万元；一般预算支出585714万元，上解支出10517万元，债券还本支出24229万元，补充预算稳定调节基金1583万元，结转下年支出1931万元，支出总计623974万元，收支平衡。

（二）2019年政府性基金预算执行情况

政府性基金收入90698万元，上级补助收入4646万元，上年结余22377万元，专项债务收入35185万元，收入总计  152906万元。

政府基金支出64125万元，上解支出39万元，调出到一般公共预算71434万元，专项债务还本支出2286万元，结转下年15022万元，支出总计152906万元。

（三）2019年社会保险基金预算执行情况

2019年，社会保险基金收入267448万元，支出385973万元，年末滚存结余120606万元。

分险种来看：企业职工基本养老保险基金收入118961万元，支出240832万元，滚存结余47727万元；机关事业单位养老保险基金收入52123万元，支出51924万元，滚存结余6903万元；城乡居民基本养老保险基金收入22110万元，支出17454万元，滚存结余41996万元；职工基本医疗保险基金收入16630万元，支出14957万元，滚存结余12021万元；城乡居民基本医疗保险基金收入57423万元，支出60398万元，滚存结余9694万元；失业保险基金收入201万元，支出408万元，滚存结余2265万元。

2019年我县财政预算执行情况良好，财政总收入再创新高，财政支出达到了保工资、保稳定、保运转、保民生、保重点的目标，实现了年终收支平衡并略有结余的预算目标，圆满地完成了年度目标考核任务。这一成绩的取得，离不开县委的正确领导，离不开县人大、县政协的监督指导，离不开全县各部门和社会各界的协同支持，同时也是全县人民和全体财税干部共同努力的结果。在此，向关心支持财政工作的各位人大代表、政协委员，各级各部门领导，以及全县广大干部群众表示衷心的感谢！

（四）落实县人大决议和重点工作情况

1.千方百计增财力，推动经济高质量发展。一是狠抓收入征管。紧紧围绕全县财政收入任务和增长目标，进一步完善财税库银联系协调工作机制，健全收入分析运行机制，加强收入调度，强化收入分析，构筑综合治税平台，积极采取征管措施，挖掘增收潜力。二是狠抓收入考核。制定严格的奖罚措施，将税收收入完成情况与征管经费、绩效奖挂钩，并强化考核兑现，确保收入均衡入库和稳定增长。三是狠抓园区扶持。支持产业向园区集中、资金向园区集聚，全力以赴推进归阳工业园建设,全年安排1.1亿元用于支持园区基础设施建设，助推园区企业壮大。四是狠抓向上争取资金。积极对接国家、省政策项目，千方百计争取国、省资金支持，争取农村公路、安全饮水、文化服务、综合平台等专项资金。全年争取到位一般性转移支付 29.47亿元，专项转移支付6.75亿元。

2.统筹兼顾抓节支,“三保”和重点支出得到较好保障。一是全力以赴抓“三保”。严格预算支出顺序，财力向“三保”倾斜，下大力气优化部门支出结构，大力压减一般性支出，以2018年一般性支出预算数为基数，2019年预算数压减10%以上。制定出台了《关于牢固树立“过紧日子”思想大力压减一般性支出工作的通知》，对公务接待、公务用车、维修基建项目等进行严格规定，2019年压减一般性支出1700万元。盘活财政存量资金，对一般公共预算、政府性基金预算、财政专户连续结转结余二年以上资金统一收回，除确需按原用途使用的，其他统筹安排，全年共盘活财政存量资金2.1亿元。新增一般债券使用与年初预算打通盘活，对年初预算已安排的公益性资本支出，通过新增一般债券置换安排，形成的财力弥补财政收支缺口。优先保障工资发放，每月根据库款余额和下月工资发放需求确定拨款顺序，确保全县工资发放按时足额到位。二是支持打好脱贫攻坚战。加大县级财政扶贫投入,2019年县财政投入9855.16万元（含扶贫工作经费），较上年增加3820.66万元，增长63%。着力统筹整合涉农资金，围绕精准扶贫、精准脱贫目标，将各级财政安排用于农村基础设施建设、农业生产发展和农村公共服务等方面的资金统筹整合，集中投放使用，重点用于贫困村及贫困人口的基础设施建设及产业发展。2019年，共统筹整合到位各级财政涉农资金11997.44万元。三是坚持教育优先。教育是民生之基，坚持优先保障。安排8988万元用于义务教育阶段学校的正常运转，有效促进我县基础教育均衡发展。安排义务教育阶段维修改造资金2364万元，薄弱环节改善与能力提升中央专项资金2065万元，改善义务教育阶段中小学校办学条件。安排资金611万元，用于化解大班额，缓解城区就学压力。安排学生资助资金6727万元，持续加大教育扶贫帮困力度。建立高中提质改造经费保障机制，安排3000万元用于县办高、职中学校改善办学条件，衡师附中安排建设资金3220万元。四是完善社会保障体系建设。2019年农村低保人均救助标准192元/月，城市低保人均救助标准406元/月，农村五保分散供养标准达到4929元/年，集中供养人员供养标准达到7488元/年，残疾人护理补贴、生活补贴由55元/月提高到66元/月。五是城乡医保运行平稳。2019年，我县继续以“提高参合率，扩大受益面，提高补偿比”为目标，参合人数达到81万人，参合率达到87%，共筹集资金5.99亿元。六是认真做好惠农补贴“一卡通”发放工作。2019年通过“一卡通”信息平台发放各类惠农补贴61项32033.8万元，无一例错登错补情况发生。

3.齐心协力促化债，平台转型取得阶段性成效。一是严控新增债务规模，逐步消化存量债务。合理把握重点工程项目审批建设规模、节奏和时序，严控新增地方政府债务。同时，从严控制公务运行等一般性支出，保障重点工程续建和民生项目资金需求，编制年度预算时，优先考虑到期债务本息资金需求，2019年财政预算安排了6923万元用于偿还政府债务。及时偿还政府存量债务，全年化解存量到期隐性债务本金7.35亿元。二是强化隐性债务化解力度，缓释到期债务风险。积极对接金融机构，根据“六个一批”隐性债务风险化解方式，结合我县实际，与中国建设银行、中国银行祁东支行研究制定方案，缓释到期隐性债务偿还压力。加强与上级部门工作的对接与沟通，根据项目建设轻重缓急情况，在限额内向上级财政部门争取发行专项债券，缓解我县的债务压力。2019年，省财政厅下达我县专项债券额度3.29亿元，其中两供两治项目0.29亿元，园区配套建设1.12亿元，土地储备专项1.88亿元。三是积极推进融资平台公司转型。2019年,已剥离6家融资平台公司的政府融资职能，原6家公司的债权、债务，通过签订双方协议及三方协议，由合并后续存的县城乡建设投资开发有限公司、县经济开发区建设投资有限公司继承，圆满完成了上级要求的年度目标进度。   

4.依法依规强监管，财政监督规范有序。一是完善财政管理制度。制定出台了《祁东县财政资金管理办法（试行）》，进一步规范银行账户和开户管理、财政收入资金管理、基本支出资金管理、专项资金管理等方面，防范财政资金风险，提高资金使用效益。二是深入开展会计评估监督检查暨财政扶贫专项资金监督检查。制定了《祁东县财政局关于组织开展全县2019年会计评估监督检查暨财政扶贫专项资金监督检查工作实施方案》，明确检查时间、重点对象、方式、责任分工和工作要求。由县财政监督办牵头，成立了两个检查小组，从2019年9月2日至11月20日，对县卫健局、县农业农村局、太和堂镇、河洲镇等41个单位实行了会计评估监督检查暨财政扶贫专项资金监督检查，通过监督检查进一步严肃了财经纪律，规范了财政资金管理。三是扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项检查。按照《祁东县人民政府关于印发<祁东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理方案>的通知》要求，组织从4月19日至5月31日对2017-2018年中央、省、市、县各类惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理情况和资金管理使用发放情况进行检查。四是强化政府采购管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范、采购上限价审查、采购质量验收等重要监督环节，确保了政府采购过程公开透明。2019年，实际采购资金15792.5万元，单位采购预算为16514.9万元，节省财政资金722.4万元，招标前期通过调查核减采购预算1165万元，累计节省财政资金1887.4万元。其中公开招标27次、非标采购48次，实际采购资金为12262.5万元，单位采购预算为13384.9万元，招标采购占实际采购资金80%；单位自主采购268次，采购资金为3130万元。五是继续推行财政投资评审制度。全年共完成评审项目878个，送审金额377393.1万元,审定金额313593.3万元,审减金额63799.8万元。其中审核决算项目354个，送审金额126269万元，审定金额105879.3万元，审减金额20389.7万元；审核预算项目501个，送审金额150265.6万元，审定金额128561.9万元，审减金额21703.5万元；审核概算项目23个，送审金额100858.5万元，审定金额79152.1万元，审减金额21706.4万元。

5.坚定不移推改革，推动财政事业发展。一是继续推行国库集中支付电子化管理改革。完成了预算单位接口安装和财务人员操作业务培训，5月份全面上线运行,通过电子化改革，加快了资金的拨付，方便了预算单位、代理银行和县财政国库，节约了人工成本和经济成本。二是坚持深化预算管理制度改革。按照“统筹兼顾、勤俭节约、讲求实效、收支平衡”的原则，精心编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算。推动预决算公开，按照财政部预决算操作规程，推动部门预决算公开，并要求所有一级预算单位统一时间在政府门户网站集中公开。三是持续推进医疗卫生体制改革。为了确保医疗卫生机构正常运行，医疗卫生队伍人员稳定，加强医疗卫生队伍建设，财政投入不断加大，2019年财政安排基层卫生院经费8728万元，三所公立医院976万元。

在肯定成绩的同时，更要充分认识到,全县2020年财政运行存在诸多困难和问题,面临的形势不容乐观。一是收入形势之严峻。经济总量小，财源匮乏，收入增长的愿景与实际税源的现状落差较大，财政增收后劲乏力。二是收支矛盾之突出。随着各项惠民政策的出台执行，各类民生保障不断提标扩面，刚性需求不断增多，各单位项目资金需求大,对财政正常运转造成较大压力,财政收支矛盾加剧。三是偿债责任之巨大。受政策性影响，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。同时，财政内部管理、内部监督制度要进一步完善等等这些，应引起高度重视，认真加以解决。 

二、2020年财政预算安排（草案）

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是我们建设“五个祁东”的关键之年。2020年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调,坚定不移贯彻新发展理念，坚决克服新冠肺炎疫情影响，深入落实县委县政府决策部署，紧紧围绕建设“五个祁东”的目标定位，加快推进重点领域和关键环节改革，认真抓好“保工资、保运转、保基本民生”等基础工作，坚决打赢“三大攻坚战”，为全县巩固扶贫工作、全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官提供坚强的财政支撑和财力保障。

根据上述指导思想，我县2020年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算收入预计及支出情况如下：

（一）一般公共预算

一般公共预算收入预期141011万元，比上年调整预算数增长6.5%,具体安排是：税收收入66434万元，增长6.5%；非税收入26537万元，增长1.42%。一般公共预算地方收入预期92971元，增长5%。

财政一般预算支出安排463809万元，剔除上级提前下达专项转移支付支出153943万元，同口径安排310958万元，同比增长9.87%，其中（为保持上下年度口径一致，以下各类支出预算数均不含上级专项）：一般公共服务支出43100万元，同比增加5911万元，增长15.89%；国防2038万元，同比增加1632万元，增长401.97%；公共安全13167万元，同比增加410万元，增长3.21%；教育经费105895万元，同比增加23889万元，增长29.13%；科学技术经费217万元，同比减少1551万元，减少87.73%；文化旅游体育与传媒支出2939万元，同比减少309万元，减少9.51%；社会保障和就业支出57074万元，同比增加23974万元，增长72.43%；卫生健康支出22656万元，同比减少202万元，减少0.88%；节能环保支出1313万元，同比减少1732万元，减少56.88%；城乡社区支出5695万元，同比减少1018万元，减少15.16%；农林水支出19729万元，同比减少10762万元，减少35.30%；交通运输支出4969万元，同比减少3116万元，减少38.54%；资源勘探信息等支出472万元，同比减少10609万元，减少95.74%；商业服务业等支出1101万元，同比增加783万元，增长246.23%；金融支出27万元，同比减少1997万元，减少98.67%；自然资源海洋气象等支出3329万元，同比增加  441万元，增长15.27%；住房保障支出5926万元，同比增加2609万元，增长78.66%；粮油物资储备支出561万元，同比减少113万元，减少16.77%；灾害防治及应急管理支出1600万元,同比减少9万元,减少0.56%；预备费6000万元；其它支出5000万元，同比减少3944万元，减少44.1%；债务付息支出7058万元，同比增加2562万元，增长56.98%； 债务还本支出1092万元。

财政预算平衡情况：一般预算收入92971万元，转移性收入144682万元，专项转移支付153943万元，调入资金81882万元，收入总计473478万元；一般预算支出310958万元，转移支付支出153943万元，上解支出8577万元，支出合计473478万元，当年预算收支平衡。

2020年转移支付情况：上级补助收入295880万元，其中：返还性收入8428万元，一般性转移支付收入287452万元。专项转移支付收入2745万元。

返还性收入8428万元，其中：增值税税收返还收入 1782 万元，消费税税收返还收入13万元，所得税基数返还收入 465万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1874 万元，其他税收返还收入4294万元。

一般性转移支付收入287452万元，其中：均衡性转移支付收入69189 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入29339万元，资源枯竭型城市转移支付收入438万元，结算补助收入8006万元，企事业单位划转补助2533万元，产粮大县奖励资金2539万元，固定数额补助20014万元，贫困地区转移支付收入4648万元，农村综合改革转移支付收入1995万元，公共安全共同财政事权转移支付收入562万元，教育共同财政事权转移支付收入27860万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入685万，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入37224万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入49009万元，节能环保共同财政事权转移支付收入757万元，农林水共同财政事权转移支付收入20440万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4659万元，住房保障共同财政事权转移支付收入6689万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入77万元，其他一般性转移支付收入789万元。

  （二）政府性基金预算

实事求是测算各项基金收入，不虚列收入。充分考虑专项债券付息需求，确保按期付息。进一步强化土地出让收支管理，严格按规定范围使用土地出让收入，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，对实现的土地出让收入，计算成本支出和安排必需的项目支出后，形成的结余调入一般公共预算统筹使用。大力推进全县城乡建设用地增减挂钩工作，加快指标流转，尽早形成实际收益，为我县扶贫开发、乡村振兴作出积极贡献。

1、基金收入预算总额130204万元，其中：

（1）本级基金收入预期收益126723万元：①国有土地出让收益122538万元，其中：土地出让价款收入66443万元，其他土地出让收入56095万元。②国有土地收益基金收入2185万元。③城市基础设施配套费收入2000万元。

（2）上级提前下达专项转移支付补助收入3481万元。

2、基金支出预算130204万元，其中：

（1）本级基金支出安排44841万元，其中：①扶贫、乡村振兴、环境治理等支出37095万元。②专项债券付息支出7746万元。

(2）上级提前下达专项转移支付收入对应安排支出3481万元，分别列文化旅游体育与传媒支出69万元、社会保障和就业支出3113万元、其他支出299万元。

（3）调出资金81882万元，从土地出让收益调出78697万元，从土地收益基金调出2185万元，从基础设施配套费收入调出1000万元。

本年基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

按照财政部、人力资源社会保障部、医保局、税务总局关于编制2020年社会保险基金预算的要求，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，收入预算安排考虑扩面因素基础上，合理预计一次性因素、清缴和补缴收入；支出预算安排规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一要求测算调标支出；全面、准确、真实、完整反映我县城乡居民社会养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和失业保险基金等五项社会保险基金的收入、支出和结余情况。

1、城乡居民基本养老保险基金

基本情况：16-59岁参保缴费人数309787人，养老金领取人数157864人。

收入预算26004万元，其中：个人缴费收入4492万元，利息收入26万元，财政补助收入21470万元，其他收入10万元，转移收入6万元。

上年结余40725万元。

支出预算21781万元。

当年结余4223万元，年末滚存结余44948万元。

2、机关事业单位养老保险基金

基本情况：参保人数27396人，其中，在职16802人，退休10594人。

收入预算47811万元，其中：养老保险费收入22145万元，利息收入30万元，财政补贴收入25616万元，转移收入20万元。

上年结余6813万元。

支出预算54193万元。

当年结余-6782万元，年末滚存结余31万元。

3、城镇职工基本医疗保险基金

基本情况：参保人数56379人，其中，在职32680人，退休23699人。

收入预算15154万元，其中：医疗保险费收入15126万元，利息收入28万元。

上年结余收入11433万元。

支出预算13440万元，其中，住院支出8318万元，门诊支出4806万元，生育医疗费用支出163万元，生育津贴支出153万元。

当年结余1714万元，年末滚存结余13147万元。

4、城乡居民基本医疗保险基金

基本情况：参保缴费人数819069人，个人缴费标准250元/人/年，比上年提高30元；财政补贴标准550元/人/年，比上年提高30元。

收入预算65636万元，其中：缴费收入20477万元，利息收入110万元，财政补贴收入45049万元。

上年结余收入15120万元。

支出预算62860万元，其中：住院支出53734万元，门诊支出3802万元，大病保险支出5324万元。

当年结余2775万元，年末滚存结余17896万元。

5、失业保险基金

基本情况：参保人数34037人，全年领取失业保险人数324人。

收入预算633万元，其中：失业保险费收入589万元，利息收入29万元，转移收入15万元。

上年结余收入2653万元。

支出预算338万元，其中：失业保险金支出286万元，基本医疗保险费支出24万元，其他支出28万元。

上解上级支出52万元。

当年结余243万元，年末滚存结余2896万元。

（四）国有资本经营预算

1、指导思想

完善国有企业收入分配制度，促进国有资本合理配置；完善财政预算管理制度，构建县国有资本经营预算体系；完善国有资本收益收缴管理，优化国有资本经营预算支出结构；完善国有资本经营预算编制机制，支持国有企业改革发展。

2、基本原则

统筹兼顾、适度集中、相互衔接、讲求绩效和收支平衡。

3、2020年预算编制情况

①收入预算数300万元，为国有独资企业按规定上缴的利润和参控股企业股利股息收入。本次纳入县本级国有资本经营预算的企业13家，分别是：祁东县星源米业有限责任公司、祁东县归阳粮食有限责任公司、祁东县蒋家桥粮食购销有限责任公司、祁东县双桥粮食购销有限责任公司、祁东县金桥粮食购销有限责任公司、祁东县红旗水库管理所、祁东县曹口堰供水有限公司、祁东县唐福冲水库管理所、祁东县城乡建设投资开发公司、祁东县城镇建设投资综合开发公司、祁东县交通旅游投资开发有限责任公司、祁东县鼎兴民用爆破器材专营有限责任公司、祁东县公共交通公司。

②支出预算数300万元。主要用于弥补国企改革成本缺口、国有企业政策补贴、国有企业资本金注入和国有资产监管等方面。

③调出资金0万元。

全年预算收支平衡。

三、认真抓好2020年预算工作 

（一）积极强化举措，聚力抓实收入。一是进一步压实工作责任。制定收入考核办法，压实部门职责，依法履行组织收入职责，积极克服不利因素，做到自我加压，应收尽收，确保收入目标高质量实现。二是突出重点税源的征管。突出抓好临时用地及非法用地的耕地占用税、土地增值税、环保税契税、资源税等税种的征管。要继续完善和出台国有资产处置税收管理办法和外来施工企业来祁东施工的税收管理细则，激励建筑企业到我县开设分公司。三是强化基金收入管理。实行严格的“收支两条线”管理，土地出让金收入全额缴入国库。进一步推进增减挂工作,力争在2020年底完成市委市政府交付的20000亩复垦任务并完成10000亩指标交易，实现交易金额20亿元。四是积极争取资金和项目。及时掌握了解中央和省的政策动态，把握上级投资重点，找准县域经济与国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作，努力争取上级政策支持，为我县经济发展筹集更多的项目和资金。

（二）严格预算管理，全力保障民生。一是优化财政支出结构。紧紧围绕县委、县政府工作部署，牢固树立“过紧日子”思想，从严控制一般性支出，调整优化支出结构，牢牢兜住“三保”底线。二是促进教育均衡优质发展。完善学生资助体系，落实学生均拨款标准，加快推进乡村小规模学校、乡镇寄宿制学校和教师周转宿舍建设，进一步巩固化解大班额和全面改薄成果，促进县乡村教育均衡优质发展。三是支持医疗卫生事业发展。按照城乡居民医保补助和基本公共卫生服务补助标准，认真落实各项医疗卫生补助政策，支持推进健康扶贫工程。四是完善社会保障体系。严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等提标政策，加强对特困人员、残疾人的兜底保障。认真落实就业创业政策，着力促进重点群体就业。

（三）加强债务管理，防范债务风险。2020年初全县政府性债务共计372747万元，其中政府负有偿还责任的债务（政府债务）345673万元（一般债务196861万元，专项债务148812万元），政府负有担保责任的债务5362万元，政府可能承担一定救助责任的债务21712万元。

2020年，我县在防范化解重大风险工作中，将以化债工作为重点，把如何偿债作为核心工作，主要工作任务是确保不发生债务逾期、不发生区域性债务风险，确保我县的债务风险评估指标在安全线以内。一是坚决遏制债务增量，完善立项联合审批机制，严格落实债务风险预警机制。二是明确工作目标，降低政府隐性债务总规模。2020年，我县拟通过安排年度预算资金、土地出让收入、经营收入、盘活存量资金等渠道计划化解政府隐性债务任务2.3497亿元。三是摸清银行支持政策，加强政银沟通协商，平滑债务风险。加强政府、银行金融机构、平台公司之间的沟通对接，对每笔债务逐一谈判，根据债务实际和银行支持政策，选择借新还旧、降息、展期、调整还款计划等模式，缓释到期隐性债务风险。四是合理安排专项债券项目申报，严控专项债券风险隐患。对专项债券实施全额规模管理，根据项目资金状况、市场需求等因素，严格将专项债券发行与项目一一对应，实现债券资金使用与项目管理、偿债责任相匹配。

（四）深化财政改革，科学规划理财。一是深化部门预算编制改革。坚持零基预算，打破部门惯性思维和固有利益，规范公用经费标准,预算编制严格遵守”以收定支”、“收支平衡”的基本原则。清理项目支出预算，单位运转经费通过公用经费定员定额给予保障，原则上不安排对应职责职能的专项业务经费。基本建设类支出要尽可能挤出公共财政支出范畴，降低非税收入征收成本，大力压减一般性支出，“三保”支出预算不留缺口。二是全面加强预算绩效管理。部门预算编制必需编制绩效预算，一上阶段随同部门预算上报。逐步建立预算绩效动态监控机制，对预算执行过程中偏离绩效目标的项目及时预警。开展部门绩效自评与第三方机构复评工作，并将评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。三是持续加强政府采购管理。启动电子化政府采购管理工作，实行政府采购网上申报、审批（备案）、申请交易以及供应商网上报名。按照省财政厅要求自主采购（30万元以下）从2020年6月起全面进入政采云采购，财政部门不再作备案管理。四是严格规范财政资金使用监督。健全事前、事中、事后相结合的财政监督运行机制，重点抓好扶贫、惠农补贴专项资金跟踪监管。 

（五）抓好政策落实，聚焦复工复产。一是针对当前疫情防控形势，落实减税降费、贴息免息、缓交税款等举措，为广大企业营造出良好的开工条件，化解疫情给企业生产经营带来的影响。二是强化金融支持。积极发挥政府性融资担保机构作用，切实做到早服务、优服务。对2020年6月30日前到期的中小微存量项目，实行全续保、不抽贷、不断贷、不压贷；对受疫情影响较大的中小微企业视情况分类提供担保展期、延期还款、降低担保费、降低担保准入条件、免除罚息及违约金、延长追偿时限等优惠政策，帮助企业复工复产。三是用好专项债券。通过专项债券筹集资金，支持重点项目复工复产，切实保障项目资金需求，助力项目建设有序推进。

各位代表，做好2020年的财政工作，任务艰巨、责任重大。越是关键时刻，越要咬紧牙关；越是冲刺阶段，越要奋力拼搏。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，开拓奋进、锐意进取，坚决完成好人大会确定的各项目标，为全面建成小康社会、加快建设富裕美丽文明幸福祁东贡献坚实的财政力量！

二、一般公共预算公开表（共11张表）

第二部分

2020年政府性基金预算编制说明

实事求是测算各项基金收入，不虚列收入。充分考虑专项债券付息需求，确保按期付息。进一步强化土地出让收支管理，严格按规定范围使用土地出让收入，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，对实现的土地出让收入，计算成本支出和安排必需的项目支出后，形成的结余调入一般公共预算统筹使用。大力推进全县城乡建设用地增减挂钩工作，加快指标流转，尽早形成实际收益，为我县扶贫开发、乡村振兴作出积极贡献。

一、基金收入预算总额130204万元，其中：

（一）本级基金收入预期收益126723万元：1、国有土地出让收益122538万元，其中：土地出让价款收入66443万元，其他土地出让收入56095万元。2、国有土地收益基金收入2185万元。3、城市基础设施配套费收入2000万元。

（二）上级提前下达专项转移支付补助收入3481万元。

二、基金支出预算130204万元，其中：

（一）本级基金支出安排44841万元，其中：扶贫、乡村振兴、环境治理等支出37095万元，专项债券付息支出7746万元。

(二）上级提前下达专项转移支付收入对应安排支出3481万元，分别列文化旅游体育与传媒支出69万元、社会保障和就业支出3113万元、其他支出299万元。

（三）调出资金81882万元，从土地出让收益调出78697万元，从土地收益基金调出2185万元，从基础设施配套费收入调出1000万元。

本年基金预算收支平衡。

二、政府性基金预算表（共5张表）

第三部分

2020年祁东县本级国有资本经营

预算编制说明

一、指导思想

完善国有企业收入分配制度，促进国有资本合理配置；完善财政预算管理制度，构建县国有资本经营预算体系；完善国有资本收益收缴管理，优化国有资本经营预算支出结构；完善国有资本经营预算编制机制，支持国有企业改革发展。

二、基本原则

统筹兼顾、适度集中、相互衔接、讲求绩效和收支平衡。

三、2020年预算编制情况

（一）收入

收入预算数300万元，为国有独资企业按规定上缴的利润和参控股企业股利股息收入。本次纳入县本级国有资本经营预算的企业12家，分别是：祁东县星源米业有限责任公司、祁东县归阳粮食有限责任公司、祁东县蒋家桥粮食购销有限责任公司、祁东县双桥粮食购销有限责任公司、祁东县红旗水库管理所、祁东县曹口堰供水有限公司、祁东县城乡建设投资开发公司、祁东县城镇建设投资综合开发公司、祁东县交通旅游投资开发有限责任公司、祁东县鼎兴民用爆破器材专营有限责任公司、祁东县开发区投资有限公司、祁东县公共交通公司。

（二）支出

支出预算数300万元。主要用于弥补国企改革成本缺口、国有企业政策补贴、国有企业资本金注入和国有资产监管等方面。

（三）调出资金0万元。

全年预算收支平衡。

国有资本经营预算公开表（共2张表）

第四部分

2020年祁东县社会保险基金预算编制说明

按照财政部、人力资源社会保障部、医保局、税务总局关于编制2020年社会保险基金预算的要求，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，收入预算安排考虑扩面因素基础上，合理预计一次性因素、清缴和补缴收入；支出预算安排规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一要求测算调标支出；全面、准确、真实、完整反映我县城乡居民社会养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和失业保险基金等五项社会保险基金的收入、支出和结余情况。

一、城乡居民基本养老保险基金

基本情况：16-59岁参保缴费人数309787人，养老金领取人数157864人。

收入预算26004万元，其中：个人缴费收入4492万元，利息收入26万元，财政补助收入21470万元，其他收入10万元，转移收入6万元。

上年结余40725万元。

支出预算21781万元。

当年结余4223万元，年末滚存结余44948万元。

二、机关事业单位养老保险基金

基本情况：参保人数27396人，其中，在职16802人，退休10594人。

收入预算47811万元，其中：养老保险费收入22145万元，利息收入30万元，财政补贴收入25616万元，转移收入20万元。

上年结余6813万元。

支出预算54193万元。

当年结余-6782万元，年末滚存结余31万元。

三、城镇职工基本医疗保险基金

基本情况：参保人数56379人，其中，在职32680人，退休23699人。

收入预算15154万元，其中：医疗保险费收入15126万元，利息收入28万元。

上年结余收入11433万元。

支出预算13440万元，其中，住院支出8318万元，门诊支出4806万元，生育医疗费用支出163万元，生育津贴支出153万元。

当年结余1714万元，年末滚存结余13147万元。

四、城乡居民基本医疗保险基金

基本情况：参保缴费人数819069人，个人缴费标准250元/人/年，比上年提高30元；财政补贴标准550元/人/年，比上年提高30元。

收入预算65636万元，其中：缴费收入20477万元，利息收入110万元，财政补贴收入45049万元。

上年结余收入15120万元。

支出预算62860万元，其中：住院支出53734万元，门诊支出3802万元，大病保险支出5324万元。

当年结余2775万元，年末滚存结余17896万元。

五、失业保险基金

基本情况：参保人数34037人，全年领取失业保险人数324人。

收入预算633万元，其中：失业保险费收入589万元，利息收入29万元，转移收入15万元。

上年结余收入2653万元。

支出预算338万元，其中：失业保险金支出286万元，基本医疗保险费支出24万元，其他支出28万元。

上解上级支出52万元。

当年结余243万元，年末滚存结余2896万元。

第五部分

2020年祁东县一般公共预算“三公”经费

预算安排情况说明

经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2020年“三公”经费预算为1557.8万元，其中，公务接待费489.3万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费1068.5万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费1068.5万元）。 

2020年县级“三公”经费预算汇总数较去年下降462.2万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控“三公”经费。 

第六部分

祁东县举借债务情况说明

地方政府债务情况：2019年,省核定我县政府债务限额 345737万元，其中：一般债务196924万元，专项债务148813万元。即我县2018 年政府债务限额295339万元（其中外贷限额900万元），加上2019年新增债务限额50400万元（新增债券限额50200万元，外贷限额200万元）。截止2019年底，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务共计372811万元，其中政府债务345737万元（一般债务196924万元，专项债务148813万元），政府负有担保责任的债务5362万元，政府可能承担一定救助责任的债务21712万元，政府债务余额控制在省核定的政府债务余额内。

2019年地方政府还本付息预算数为4496万元，决算数为24229万元。2020年地方政府还本付息预算数为8150万元，其中债务还本为1092万元、债务付息为7058万元。

2020年预计省厅下达我县一般债券额度为20000万元，具体安排：自然村通水泥（沥青）路建设项目4700万元，乡镇污水处理设施建设项目1400万元，S237、S231线两条干线公路建设项目2342万元，郭家嘴至凤歧坪公路建设项目819万元，农村综合服务平台建设项目2539万元，祁东县县正路人行道路改造建设项目1800万元，村级综治中心建设项目260万元，环卫、园林、路灯等三改五化建设项目1500万元，S237、S231、S344线三条干线公路建设项目1500万元，乡镇污水处理项目1500万元，自然村通水泥路建设项目1640万元。

2020年预计省厅下达我县专项债券额度为64500万元，具体安排：祈福生态陵园建设10000万元，祁东县智慧交通和智能停车场建设项目10000万元，祁东县归阳水厂扩容改造供水工程6000万元，祁东县颐养苑养老中心改扩建工程5000万元，祁东县城市综合停车场项目2200万元，祁东县人民医院住院综合缕建设项目7700万元，祁东县老旧小区（石门社区，颜家社区）改造建设项目4000万元，祁东县城湘江引水工程建设项目14600万元，祁东县人民医院传染病区建设项目5000万元。

第七部分

      祁东县预算绩效工作开展情况

我县将绩效管理作为推动预算管理科学有效的重要抓手，注重实效，多措并举，较好地完成了各项工作任务。

一、加强制度建设，完善绩效管理工作机制

根据财政部预算绩效管理制度规范，我县认真总结近年来的预算绩效评价工作，进一步健全工作规范，完善工作机制。一是明确预算绩效评价工作流程和具体工作做法，为预算单位开展绩效评价提供操作指引。二是构建预算绩效共性指标体系。为让预算单位把握预算绩效评价的重点，便于开展绩效评价，以结果、问题导向为切入点，结合业务链和资金链，融合预算管理及绩效评价的全过程。三是通过业务培训，业务指导的方式，推行绩效管理方式，切实提高各预算单位的绩效管理水平。

二、规范绩效目标管理，深入开展绩效评价

为加强财政支出管理，强化支出责任，检验财政资金使用效果，我县委托第三方评价机构对2019年度财政项目开展了绩效评价工作。通过收集项目资料、设计评价指标、实施现场查看、审核相关资料等一系列评价程序，有61个部门的项目绩效评价达到优秀等级，50个部门的项目绩效评价达到良好等级。其他单位被评价项目总体评价良好，资金使用比较合理，公众满意度比较高，绩效水平良好，在促进经济社会发展、服务社会公众、保障和改善民生、推进依法行政等方面发挥了积极作用，基本实现了财政专项资金的预期目标。

在绩效评价的过程中，我们也发现一些问题，主要是：个别单位绩效意识极其淡薄，重分配轻监管，资金管理欠规范，配套资金不及时，项目监管不到位，实施效果不理想；部分项目实施成果因宣传不到位致使项目的收益对象满意度不高，希望相关项目单位针对存在问题加以改进。

财政支出绩效评价是以结果为导向的资金管理方式，是政府绩效管理的重要组成部分，是对财政资金使用进行“跟踪问效”的有效手段。各部门、各单位要充分认识到开展财政支出绩效评价的重要性和紧迫性，以高度的责任感，更加有力地推进财政支出绩效评价工作。

第八部分

名词解释

（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务

出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件1、2020年一般公共预算公开表（共11张表）

附件2-、2020年政府性基金预算公开表（共5张表）

附件3--2020年祁东县国有资本经营预算公开表（共2张表）

附件4--2020年祁东县社会保险基金预算公开表（共2张表）

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