目录

第一部分

一、关于祁东县2019年财政决算草案的报告

二、附件1：2019年祁东县财政决算情况表（共20张，表格附后）

附件1表1-2019年祁东县一般公共预算收入决算表

附件1表2-2019年度祁东县一般公共预算收入决算表 （到顶级科目）

附件1表3-2019年祁东县一般公共预算支出决算表

附件1表4-2019年祁东县一般公共预算支出决算（到项级科目）

附件1表5-2019年祁东县一般公共预算本级支出决算表

附件1表6-2019年祁东县一般公共预算本级基本支出决算表

附件1表7-2019年祁东县一般公共预算转移性收支决算表

附件1表8-2019年祁东县一般公共预算税收返还和转移支付决算表附件1表9-2019年祁东县一般公共预算转移支付（到地区）

附件1表10-2019年祁东县政府一般债务限额、余额情况表

附件1表11-2019年祁东县“三公”经费汇总决算表

附件1表12-2019年祁东县政府性基金预算收入决算

附件1表13-2019年祁东县政府性基金转移支付收入

附件1表14-2019年祁东县政府性基金预算支出决算

附件1表15-2019年祁东县政府性基金专项转移支付分配

附件1表16-祁东县2019年政府专项债务限额、余额情况表

附件1表17-2019年度祁东县社会保险基金预算收入决算表

附件1表18-2019年度祁东县社会保险基金预算支出决算表

附件1表19-2019年国有资本经营预算收入决算表

附件1表20-2019年国有资本经营预算支出决算表

第二部分

一、祁东县举借政府债务情况说明

二、附件2：2019年祁东县新增债券安排表（共2张，表格附后）

附件2表1-2019年新增一般债券安排表

附件2表2-2019年新增专项债券安排表

第三部分

 2019年祁东县预算绩效工作开展情况

 第四部分

祁东县2019年“三公”经费决算公开

 第五部分

名词解释

第一部分

关于祁东县2019年财政决算草案的报告

县财政局局长   谭志尚

2020年6月24日

主任、各位副主任、各位委员：

    受县政府委托，我向人大常委会汇报2019年财政决算草案，请予审议。

    一、2019年县级财政决算情况

一般公共预算决算情况

    收入方面，2019年,我县共完成一般公共预算收入132404万元,为预算的96.15%,比上年同期增加2312万元,增长1.78%。

 完成地方一般公共预算收入88545万元，为预算的101.82%，比上年同期增加5409万元，增长6.51%。

完成上划中央级收入共计完成34562万元,比上年同期减少2835万元,下降7.58%。

    完成上划省级税收收入共完成9297万元, 比上年同期减少262万元，下降2.74%。

税收返还与转移支付方面，2019年，经积极争取，我县上级补助收入总额为379347万元，比上年减少12259万元。

（一）返还性收入8428万元。

（二）专项转移支付45577万元，比上年减少40444万元，主要是中央将部分属于地方财政事权的专项转移支付转列一般性转移支付，省按照中央优化转移支付结构的改革要求，压减了专项转移支付规模。 

　  （三）一般性转移支付补助325342万元，比上年增加28185万元。

1. 均衡性转移支付77300万元，比上年增加9631万元。

2. 县级基本财力保障机制奖补资金32159万元，比上年增加3229万元。

3、结算补助9880万元，比上年减少123万元。

4、资源枯竭城市转移支付750万元，比上年增加240万元。

5、企事业单位划转补助707万元。

6、产粮（油）大县奖励资金5271万元，比上年增加1616万元。

7、固定数额补助20497万元，比上年减少1680万元。包括调资补助14428万元，农村税费改革补助5526万元。

8、革命老区转移支付收入1708万元，比上年增加337万元。

9、贫困地区转移支付收入9070万元，比上年增加4011万元，主要用于扶贫。

10、公共安全共同财政事权转移支付收入1323万元，比上年增加321万元。

11、教育共同财政事权转移支付收入33807万元，比上年增加5702万元。

12、科学技术共同财政事权转移支付收入50万元。

13、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入602万元。

14、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入26551万元，比上年减少29850万元。

15、卫生健康共同财政事权转移支付收入55505万元，比上年增加19301万元。

16、节能环保共同财政事权转移支付收入141万元。

17、农林水共同财政事权转移支付收入27490万元，比上年增加22797万元。

18、交通运输共同财政事权转移支付收入3740万元。

19、住房保障共同财政事权转移支付收入4358万元。

20、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入577万元。

21、其他共同财政事权转移支付收入1000万元，比上年增加22233万元。

22、其他一般性转移支付收入12856万元，比上年减少17815万元。

支出方面，全县财政一般预算支出585714万元，比上年同期增加47602万元，增长8.85%。主要支出项目完成情况如下：

1、一般公共服务支出57297万元，同比增加10537万元，增长22.53%。

2、国防支出391万元，同比增加383万元，增长4787.5%。

3、公共安全支出25898万元，同比增加6692万元，增长34.84%。

4、教育支出114369万元，同比增加15992万元，增长16.26%。

5、科学技术支出1135万元，同比增加334万元，增长41.7%。

6、文化旅游体育与传媒支出13534万元，同比增加1011万元，增长8.07%。

7、社会保障和就业支出108482万元，同比减少8445万元，下降7.22%。

8、卫生健康支出79919万元，同比增加13833万元，增长20.93%。

9、节能环保支出11496万元，同比增加4759万元，增长70.64%。

10、城乡社区支出48321万元，同比增加24979万元，增长107.01%。

11、农林水支出80532万元，同比减少8114万元，下降9.15%。

12、交通运输支出11102万元，同比减少8353万元，下降42.93%。

13、资源勘探信息等支出2534万元，同比减少7347万元，下降74.35%。

14、商业服务业等支出1393万元，，同比增加546万元，增长64.46%。

15、金融支出33万元，同比减少991万元，下降96.78%。

16、自然资源海洋气象等支出5181万元，同比减少3116万元，下降37.56%。

17、住房保障支出13465万元，同比增加4827万元，增长55.88%。

18、粮油物资储备支出2356万元，同比减少1409万元，下降37.42%。

19、灾害防治及应急管理支出2550万元。

20、其他支出672万元，同比减少1384万元，下降67.32%。

21、债务付息支出5054万元，同比增加318万元，增长6.71%。

上解方面，上解支出总额10517万元，比上年增加1894万元。

(一)原体制上解3152万元。

(二)出口退税专项上解20万元。

(三)专项上解7345万元，比上年增加1894万元，项目有增减变化，增加的主要有一般公共服务领域支出责任和事权划分上解2180万元，补缴2017--2018年农田水利建设资金1757万元。

一般预算平衡情况：

(一)收入项目合计623974万元

1、本年收入88545万元

2、上级补助收入379347万元

3、上年结余5427万元

4、调入资金106390万元

5、债务转贷收入41728万元

    6、动用预算稳定调节基金2537万元

(二)支出项目合计623974万元

1、本年支出585714万元

2、上解支出10517万元

3、一般债务还本支出24229万元

4、补充预算稳定调节基金1583万元

5、年终结余1931万元

减：结转下年支出1931万元。

           净结余0万元

其他需要报告事项

1、县级预备费。6000万元全部用于机关事业单位2018年7月调资结算及新进人员经费保障，并按支出方向列入各相关支出功能科目。

2、县级“三公”经费支出。汇总全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1564万元，比上年决算数减少408万元。其中，因公出国出境费0万元，比上年决算数减少17万元；公务用车运行维护费991.7万元，比上年决算数减少198.3万元；公务用车购置费0万元，比上年决算数减少165万元；公务接待费572万元，比上年决算数减少27万元。纪委监委、公安公车购置费，从结余公务用车运行维护费调剂支出。县级“三公”经费下降21%，主要是各部门严格落实中央和省“过紧日子、厉行节约”各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费大幅减少。 

3、县级预算稳定调节基金。2018年余额为2537万元，2019预算调整动用2537万元，2019年末县级超收1583万元，按《预算法》要求，当年本级超收收入要全部补充预算稳定调节基金，至2019年底，县级预算稳定调节基金余额为1583万元。

4、调入资金。调入资金总额为106390万元，其中，从政府基金调入71434万元，专户调入34956万元。一是调整支出结构，将纳入基金预算管理的支出60434万元调整到一般公共预算支出；二是将当年基金结余规模较大的收入11000万元调入一般公共预算；三是将历年收回财政专户存量资金按程序及时安排使用，对应从专户调入34956万元增加收入。

5、县级结转资金情况。2019年，扣除实际拨付的资金后一般公共预算结转下年支出144891万元，为控制结转结余规模以及收支平衡需要，作为存量资金收回142960万元，决算报表实际结转下年支出1931万元。

政府性基金决算情况

县本级基金预算收入完成90698万元，比上年增加27734万元。其中，农业土地开发资金收入47万元，比上年减少215万元；国有土地使用权出让收入87398万元，比上年增加29633万元；城市基础设施配套费1971万元，比上年减少2491万元；污水处理费282万元，比上年减少193万元；其他政府性基金收入1000万元，比上年增加1000万元。

政府性基金转移支付收入4646万元，比上年减少2110万元。其中，国家电影事业发展专项资金收入13万元，比上年减少60万元；旅游发展基金收入60万元，比上年减少33万元；大中型水库移民后期扶持基金收入2567万元，比上年增加43万元；小型水库移民扶助基金收入65万元，比上年增加4万元；大中型水库库区基金收入50万元，比上年减少178万元；港口建设费收入25万元，比上年增加25万元；彩票公益金收入1866万元，比上年减少32万元。

基金预算支出完成64125万元，比上年增加33615万元。其中，文化体育与传媒支出62万元，比上年减少11万元；社会保障和就业支出2995万元，比上年增加835万元；城乡社区支出46036万元，比上年增加22502万元；农林水支出240万元，比上年减少296万元；其他支出11193万元，比上年增加9803万元；专项债务付息支出3599万元，比上年增加815万元。

基金预算收支平衡情况。县本级基金预算收入90698万元，上级补助收入4646万元，加上上年结余收入22377万元，专项债务转贷收入35185万元，减去基金预算支出64125万元、上解支出39万元、调出资金71434万元，专项债务还本支出2286万元，结余15022万元。

国有资本经营预算决算情况

上级补助收入26万元，上年结转3万元，收入合计29万元；支出29万元。

社会保险基金决算情况

2019年，全县社会保险基金收入267448万元，支出385973万元，年末滚存结余120606万元。分险种来看：企业职工基本养老保险基金收入118961万元，支出240832万元，滚存结余47727万元；城乡居民基本养老保险基金收入22110万元，支出17454万元，滚存结余41996万元；机关事业单位基本养老保险基金收入52123万元，支出51924万元，滚存结余6903万元；城镇职工基本医疗保险基金收入16630万元，支出14957万元，滚存结余12021万元；城乡居民基本医疗保险基金收入57423万元，支出60398万元，滚存结余9694万元；失业保险基金收入201万元，支出408万元，滚存结余2265万元。

二、关于政府债务情况

    2018年，省核定我县政府债务限额为295338万元，2019新增政府债务限额50400万元，2019年底政府债务限额为345738万元，政府债务余额345738万元，政府债务控制在限额内。除外贷债务，所有政府债务均体现为债券。

    2019年，省下达我县新增一般债券额度17500万元，县财政按程序编制预算调整方案，新增安排支出11700万元，置换安排5600万元。后省财政厅明确需从新增一般债券额度17500万元中安排易地扶贫搬迁支出14567万元，预算调整方案未能执行到位。

三、落实人大决议和财政主要工作

1.千方百计增财力，推动经济高质量发展。一是狠抓收入征管。紧紧围绕全县财政收入任务和增长目标，进一步完善财税库银联系协调工作机制，健全收入分析运行机制，加强收入调度，强化收入分析，构筑综合治税平台，积极采取征管措施，挖掘增收潜力。二是狠抓收入考核。制定严格的奖罚措施，将税收收入完成情况与征管经费、绩效奖挂钩，并强化考核兑现，确保收入均衡入库和稳定增长。三是狠抓园区扶持。支持产业向园区集中、资金向园区集聚，全力以赴推进归阳工业园建设,全年安排1.1亿元用于支持园区基础设施建设，助推园区企业壮大。四是狠抓向上争取资金。积极对接国家、省政策项目，千方百计争取国、省资金支持，争取农村公路、安全饮水、文化服务、综合平台等专项资金。全年争取到位一般性转移支付 32.53亿元，专项转移支付4.56亿元。

2.统筹兼顾抓节支,“三保”和重点支出得到较好保障。

一是全力以赴抓“三保”。严格预算支出顺序，财力向“三保”倾斜，下大力气优化部门支出结构，大力压减一般性支出，以2018年一般性支出预算数为基数，2019年预算数压减10%以上，共计压减一般性支出1700万元。盘活财政存量资金，对一般公共预算、政府性基金预算、财政专户连续结转结余二年以上资金统一收回，除确需按原用途使用的，其他统筹用于“三保”支出，全年共盘活财政存量资金2.1亿元。二是支持打好脱贫攻坚战。加大县级财政扶贫投入,2019年县财政投入9919万元，较上年增加3888万元，增长64%。着力统筹整合涉农资金，统筹整合到位各级财政涉农资金11997万元，集中投放使用，重点用于贫困村及贫困人口的基础设施建设及产业发展。三是坚持教育优先。教育支出达到114369万元，比上年增长16.26%。安排义务教育阶段维修改造资金2364万元，薄弱环节改善与能力提升中央专项资金2065万元，改善义务教育阶段中小学校办学条件。安排资金611万元，用于化解大班额，缓解城区就学压力。安排学生资助资金6727万元，持续加大教育扶贫帮困力度。建立高中提质改造经费保障机制，安排3000万元用于县办高、职中学校改善办学条件，衡师附中安排建设资金3220万元。四是完善社会保障体系建设。2019年农村低保人均救助标准192元/月，城市低保人均救助标准406元/月，农村五保分散供养标准达到4929元/年，集中供养人员供养标准达到7488元/年，残疾人护理补贴、生活补贴由55元/月提高到66元/月。五是城乡医保运行平稳。2019年，我县继续以“提高参合率，扩大受益面，提高补偿比”为目标，参合人数达到81万人，参合率达到87%，共筹集资金5.99亿元。六是认真做好惠农补贴“一卡通”发放工作。2019年通过“一卡通”信息平台发放各类惠农补贴61项32033万元，无一例错登错补情况发生。

3.齐心协力促化债，平台转型取得阶段性成效。一是严控新增债务规模，逐步消化存量债务。合理把握重点工程项目审批建设规模、节奏和时序，严控新增地方政府债务。编制年度预算时，充分考虑到期债务还本付息资金需求，2019年财政预算安排了6923万元用于偿还政府债务。及时偿还政府存量债务，全年已经化解存量到期隐性债务本金7.35亿元。二是强化隐性债务化解力度，缓释到期债务风险。积极对接金融机构，根据“六个一批”隐性债务风险化解方式，结合我县实际，与建设银行、中国银行研究制定方案，缓释到期隐性债务偿还压力。加强与上级部门工作的对接与沟通，根据项目建设轻重缓急情况，在限额内向上级财政部门争取发行专项债券，缓解我县的债务压力。2019年，省财政厅下达我县专项债券额度3.29亿元，其中两供两治项目0.29亿元，园区配套建设1.12亿元，土地储备专项1.88亿元。三是积极推进融资平台公司转型。2019年,已剥离6家融资平台公司的政府融资职能，原6家公司的债权、债务，签订双方协议及三方协议，由合并后续存的县城乡建设投资开发有限公司、县经济开发区建设投资有限公司继承，圆满完成了上级要求的年度目标进度。   

4.依法依规强监管，财政监督规范有序。一是完善财政管理制度。制定出台了《祁东县财政资金管理办法（试行）》，进一步规范银行账户和开户管理，财政收入资金管理，基本支出资金管理，专项资金管理方面，防范财政资金风险，提高资金使用效益。二是深入开展专项监督检查。对41个单位实行了会计评估监督检查，对2017-2018年中央、省、市、县各类惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理情况和资金管理使用发放情况进行检查，通过监督检查进一步严肃了财经纪律，规范了财政资金管理。四是强化政府采购管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范，确保政府采购过程公开透明。2019年，实际采购资金15792万元，单位采购预算为16514万元，节省财政资金722.4万元。五是继续推行财政投资评审制度。全年共完成评审项目878个，送审金额377393万元,审定金额313593万元,审减金额63799万元。

5.坚定不移推改革，推动财政事业发展。一是积极推行电子财政改革。国库支付5月份全面上线运行,部门预算编制11月正式开通，通过电子化改革，逐步规范预算编制，加快了资金的拨付，方便了预算单位、代理银行和县财政国库，节约了人工成本和经济成本。二是坚持深化预算管理制度改革。按照“统筹兼顾、勤俭节约、讲求实效、收支平衡”的原则，精心编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算。推动预决算公开，按照财政部预决算操作规程，推动部门预决算公开，取得一定成效。三是持续推进医疗卫生体制改革。为了确保医疗卫生机构正常运行，医疗卫生队伍人员稳定，加强医疗卫生队伍建设，财政投入不断加大，2019年财政安排基层卫生院经费8728万元，三所公立医院976万元。

在肯定成绩的同时，更要充分认识到，财政运行中还存在诸多困难和问题。一是组织收入压力较大。减税降费政策影响税收增长持续，财政组织收入压力更大。二是收支平衡矛盾尖锐。我县财政收入增量远不能满足财政支出需求，特别是做好“三保”支出、“三大攻坚战”等工作政策性强，硬性要求高，支出增长快，财政收支矛盾加剧。三是预算刚性约束不强。基础工作不细致，项目预算编制欠细化，预算执行变动大。三是偿债压力仍然较大。受政策性影响，融资渠道收窄，资金筹措困难，还本付息及隐性债务化解风险防控任务艰巨。对此，我们高度重视，通过推进预算管理改革，结合审计发现的问题和审计建议，认真加以解决。

附件1：2019年祁东县财政决算情况表（共20张，表格附后）

第二部分

祁东县举借债务情况说明

2018年，省核定我县政府债务限额为295338万元，2019新增政府债务限额50400万元（一般债券限额17500万元，专项债券限额32900万元），2019年底政府债务限额为345738万元，政府债务余额345738万元，政府债务控制在限额内。除外贷债务，所有政府债务均体现为债券。

2019年地方政府还本付息预算数为4496万元，决算数为24229万元。

2019年，省下达我县新增一般债券额度17500万元（包含外债额度200万元，外债无需发行债券），县财政按程序编制预算调整方案，新增安排支出11700万元，置换安排5600万元。一般债券17300万元具体安排：1、新增安排项目3个，金额11700万元，其中：S237、S344、S231干线公路10000万元，交通基础设施项目工程900万元，祁东县思源实验学校化解大额班800万元；2、置换安排项目3个，金额5600万元，其中：衡阳师范学院祁东附属中学新建项目3000万元，政务服务大厅2000万元，第五期雪亮工程600万元。

 专项债券32900万元具体安排：黑臭水体治理2900万元，园区配套建设11200万元，土地储备18800万元。

2019年祁东县新增债券安排表（共2张，表格附后）

第三部分

       2019年祁东县预算绩效工作开展情况

　2019年，祁东县将绩效管理作为推动预算管理科学有效的重要抓手，注重实效，多措并举，较好地完成了各项工作任务。

一、加强制度建设，完善绩效管理工作机制

根据财政部预算绩效管理制度规范，我县认真总结近年来的预算绩效评价工作，进一步健全工作规范，完善工作机制。一是明确预算绩效评价工作流程和具体工作做法，为预算单位开展绩效评价提供操作指引。二是构建预算绩效共性指标体系。为让预算单位把握预算绩效评价的重点，便于开展绩效评价，以结果、问题导向为切入点，结合业务链和资金链，融合预算管理及绩效评价的全过程。三是通过业务培训，业务指导的方式，推行绩效管理方式，切实提高各预算单位的绩效管理水平。

二、规范绩效目标管理，深入开展绩效评价

为加强财政支出管理，强化支出责任，检验财政资金使用效果，我县委托第三方评价机构对2019年度财政项目开展了绩效评价工作。通过收集项目资料、设计评价指标、实施现场查看、审核相关资料等一系列评价程序，有61个部门的项目绩效评价达到优秀等级，50个部门的项目绩效评价达到良好等级。其他单位被评价项目总体评价良好，资金使用比较合理，公众满意度比较高，绩效水平良好，在促进经济社会发展、服务社会公众、保障和改善民生、推进依法行政等方面发挥了积极作用，基本实现了财政专项资金的预期目标。

在绩效评价的过程中，我们也发现一些问题，主要是：个别单位绩效意识极其淡薄，重分配轻监管，资金管理欠规范，配套资金不及时，项目监管不到位，实施效果不理想；部分项目实施成果因宣传不到位致使项目的收益对象满意度不高，希望相关项目单位针对存在问题加以改进。

财政支出绩效评价是以结果为导向的资金管理方式，是政府绩效管理的重要组成部分，是对财政资金使用进行“跟踪问效”的有效手段。各部门、各单位要充分认识到开展财政支出绩效评价的重要性和紧迫性，以高度的责任感，更加有力地推进财政支出绩效评价工作。

第四部分

祁东县2019年“三公”经费决算公开

汇总全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1564万元，比上年决算数减少408万元。其中，因公出国出境费0万元，比上年决算数减少17万元；公务用车运行维护费991.7万元，比上年决算数减少198.3万元；公务用车购置费0万元，比上年决算数减少165万元；公务接待费572万元，比上年决算数减少27万元。纪委监委、公安公车购置费，从结余公务用车运行维护费调剂支出。县级“三公”经费下降21%，主要是各部门严格落实中央和省“过紧日子、厉行节约”各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费大幅减少。 

第五部分

名词解释

（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务

出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

     附件1：2019年祁东县决算情况表

     附件2：2019年新增一般债券安排方案

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