2020年祁东县政府决算公开

目录

第一部分

一、关于祁东县2020年财政决算草案的报告

二、附件1：2020年祁东县财政决算情况表（共20张，表格附后）

附件1表1-2020年祁东县一般公共预算收入执行决算情况总表

附件1表2-2020年度祁东县一般公共预算收入决算明细表（到顶级科目）

附件1表3-2020年祁东县税收返还和一般性转移支付收入表

附件1表4-2020年祁东县专项转移支付收入表

附件1表5-2020年祁东县一般公共预算转移支付（到地区）

附件1表6-2020年祁东县一般公共预算支出决算情况表（到类）

附件1表7-2020年祁东县一般公共预算支出决算情况表（到顶级科目）

附件1表8-2020年祁东县一般公共预算基本支出决算(到款）

附件1表9-2020年祁东县一般公共预算转移性收支决算表

附件1表10-祁东县2020年政府一般债务限额、余额情况表

附件1表11-祁东县2020年政府专项债务限额、余额情况表

附件1表12-2020年祁东县“三公”经费汇总决算表

附件1表13-2020年政府性基金预算收入决算表

附件1表14-2020年祁东县政府性基金转移支付收入

附件1表15-2020年政府性基金预算支出决算表

附件1表16-2020年祁东县政府性基金预算转移性收支决算表

附件1表17-2020年社会保险基金预算收入决算表

附件1表18-2020年度祁东县社会保险基金预算支出决算表

附件1表19-2020年国有资本经营预算收入决算表

附件1表20-2020年国有资本经营预算支出决算表

第二部分

一、祁东县举借政府债务情况说明

二、附件2：2020年祁东县新增债券安排表（共2张，表格附后）

附件2表1-2020年新增一般债券安排表

附件2表2-2020年新增专项债券安排表

第三部分

 2020年祁东县预算绩效工作开展情况

 第四部分

祁东县2020年“三公”经费决算公开

 第五部分

名词解释

第一部分

关于祁东县2020年财政决算草案的报告

县财政局局长   谭志尚

2021年 7 月 27日

主任、各位副主任、各位委员：

    受县政府委托，我向人大常委会汇报2020年财政决算草案，请予审议。

    一、2020年县级财政决算情况

一般公共预算决算情况

    收入方面，2020年,我县共完成一般公共预算收入130519万元,为预算的92.56%,比上年同期减少1880万元,下降1.42%。

 完成地方一般公共预算收入95126万元，为预算的102.32%，比上年同期增加6581万元，增长7.43%。

完成上划中央级收入共计完成27759万元,比上年同期减少6798万元,下降19.67%。

    完成上划省级税收收入共完成7634万元, 比上年同期减少1663万元，下降17.89%。

税收返还与转移支付方面，2020年，经积极争取，我县上级补助收入总额为429293万元，比上年增加49946万元。

（一）返还性收入8428万元。

（二）专项转移支付47010万元，比上年增加1433万元。

　  （三）一般性转移支付补助373855万元，比上年增加48513万元。

1. 均衡性转移支付79801万元，比上年增加2501万元。

2. 县级基本财力保障机制奖补资金54254万元，比上年增加22095万元。

3、结算补助11155万元，比上年增加1275万元。

4、资源枯竭城市转移支付1029万元，比上年增加279万元。

5、企事业单位划转补助707万元。

6、产粮（油）大县奖励资金3779万元，比上年减少1492万元。

7、固定数额补助20497万元。

8、革命老区转移支付收入2054万元，比上年增加346万元。

9、贫困地区转移支付收入11040万元，比上年增加1970万元，主要用于扶贫。

10、公共安全共同财政事权转移支付收入1546万元，比上年增加223万元。

11、教育共同财政事权转移支付收入36420万元，比上年增加2613万元。

12、科学技术共同财政事权转移支付收入16万元，比上年减少34万元。

13、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1185万元，比上年增加583万元。

14、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入43519万元，比上年增加16968万元，主要增加了优抚对象医疗以及民政一般转移支付。

15、卫生健康共同财政事权转移支付收入53657万元，比上年减少1848万元。

16、节能环保共同财政事权转移支付收入757万元，比上年增加616万元。

17、农林水共同财政事权转移支付收入30968万元，比上年增加3478万元。

18、交通运输共同财政事权转移支付收入6268万元，比上年增加2528万元。

19、住房保障共同财政事权转移支付收入9262万元，比上年增加4904万元。

20、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入77万元，比上年减少500万元。

21、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入444万元。

22、其他一般性转移支付收入5420万元，比上年减少7436万元。

支出方面，全县财政一般预算支出596757万元，比上年同期增加11043万元，增长1.89%。主要支出项目完成情况如下：

1、一般公共服务支出60211万元，同比增加2914万元，增长5.09%。

2、国防支出346万元，同比减少45万元，下降11.51%。

3、公共安全支出19256万元，同比减少6642万元，下降25.65%。

4、教育支出124506万元，同比增加10137万元，增长8.86%。

5、科学技术支出12201万元，同比增加11066万元，增长974.98%。

6、文化旅游体育与传媒支出11302万元，同比减少2232万元，下降16.49%。

7、社会保障和就业支出103109万元，同比减少5373万元，下降4.95%。

8、卫生健康支出81363万元，同比增加1444万元，增长1.81%。

9、节能环保支出11678万元，同比增加182万元，增长1.58%。

10、城乡社区支出24653万元，同比减少23668万元，下降48.98%。

11、农林水支出79961万元，同比减少571万元，下降0.71%。

12、交通运输支出15711万元，同比增加4609万元，增长41.52%。

13、资源勘探信息等支出1987万元，同比减少547万元，下降21.59%。

14、商业服务业等支出2164万元，同比增加771万元，增长55.35%。

15、金融支出65万元，同比增加32万元，增长96.97%。

16、自然资源海洋气象等支出7838万元，同比增加2657万元，增长51.28%。

17、住房保障支出24649万元，同比增加11184万元，增长83.06%。

18、粮油物资储备支出5525万元，同比增加3169万元，增长134.51%。

19、灾害防治及应急管理支出3818万元，同比增加1268万元，增长49.73%。

20、其他支出558万元，同比减少114万元，下降16.96%。

21、债务付息支出5856万元，同比增加802万元，增长15.87%。

上解方面，上解支出总额10936万元，比上年增加419万元。

(一)原体制上解3152万元。

(二)出口退税专项上解20万元。

(三)专项上解7764万元，比上年增加419万元，项目金额有增减变化。

一般预算平衡情况：

(一)收入项目合计635800万元

1、本年收入95126万元

2、上级补助收入429293万元

3、上年结余1931万元

4、调入资金64347万元

5、债务转贷收入43520万元

    6、动用预算稳定调节基金1583万元

(二)支出项目合计635800万元

1、本年支出596757万元

2、上解支出10936万元

3、一般债务还本支出23480万元

4、补充预算稳定调节基金2155万元

5、年终结余2472万元

减：结转下年支出2472万元。

           净结余0万元

其他需要报告事项

1、县级预备费。2020年，年初预算预备费6000万元，根据具体方向列入相关科目，主要包括：一般公共服务支出2934万元；公共安全支出948万元；教育支出1156万元；社会保障和就业支出280万元；城乡社区支出184万元；农林水支出214万元；交通运输支出174万元；灾害防治及应急管理支出110万元。

2、县级“三公”经费支出。汇总2020年全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1428万元，比上年决算数减少136万元。其中，因公出国出境费0万元；公务用车运行维护费982.9万元，比上年决算数减少8.8万元；公务用车购置费0万元；公务接待费445万元，比上年决算数减少127万元。县级“三公”经费下降8.70%，主要是各部门严格落实中央和省“过紧日子、厉行节约”各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费大幅减少。 

3、县级预算稳定调节基金。2019年余额为1583万元，2020预算调整动用1583万元，2020年末县级超收2155万元，按《预算法》要求，当年本级超收收入要全部补充预算稳定调节基金，至2020年底，县级预算稳定调节基金余额为2155万元。

4、调入资金。调入资金总额为64347万元，其中，从政府基金调入53253万元，专户调入11094万元。一是调整支出结构，将纳入基金预算管理的支出29643万元调整到一般公共预算支出；二是将当年基金结余规模较大的收入预算23610万元调入一般公共预算；三是将历年收回财政专户存量资金按程序及时安排使用，对应从专户调入11094万元增加收入。

5、县级结转资金情况。2020年，扣除实际拨付的资金后一般公共预算结转下年支出179591万元，为控制结转结余规模以及收支平衡需要，作为存量资金收回177119万元，决算报表实际结转下年支出2472万元。

政府性基金决算情况

县本级基金预算收入完成93086万元，比上年增加2388万元。其中，农业土地开发资金收入0万元，比上年减少47万元；国有土地使用权出让收入89186万元，比上年增加1788万元；城市基础设施配套费3900万元，比上年增加1929万元；污水处理费0万元，比上年减少282万元；其他政府性基金收入0万元，比上年减少1000万元。

政府性基金转移支付收入14531万元，比上年增加了9885万元，主要增加了抗疫特别国债安排的支出10000万。其中，国家电影事业发展专项资金收入1万元，比上年减少12万元；旅游发展基金收入8万元，比上年减少52万元；大中型水库移民后期扶持基金收入3332万元，比上年增加765万元；小型水库移民扶助基金收入20万元，比上年减少45万元；大中型水库库区基金收入0万元，比上年减少50万元；港口建设费收入0万元，比上年减少25万元；彩票公益金收入1170万元，比上年减少696万元。

基金预算支出完成97726万元，比上年增加33601万元。其中，文化体育与传媒支出80万元，比上年增加18万元；社会保障和就业支出2922万元，比上年减少73万元；城乡社区支出15724万元，比上年减少30312万元；农林水支出64万元，比上年减少176万元；其他支出67028万元，比上年增加55835万元，主要增加了专项债券收入安排的支出；专项债务付息支出4746万元，比上年增加1147万元；抗疫特别国债安排的支出7162万元。

基金预算收支平衡情况。县本级基金预算收入93086万元，上级补助收入14531万元，加上上年结余收入15022万元，调入资金498万元，专项债务转贷收入64500万元，减去基金预算支出97726万元、上解支出70万元、调出资金53253万元，结余15022万元。

国有资本经营预算决算情况

上级补助收入39万元，上年结转0万元，收入合计39万元；支出25万元，国有资本经营预算年终结余14万元。

社会保险基金决算情况

2020年，全县社会保险基金收入157399万元，支出157938万元，年末滚存结余72340万元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入22637万元，支出18619万元，滚存结余46014万元；机关事业单位基本养老保险基金收入50724万元，支出54594万元，滚存结余3033万元；城镇职工基本医疗保险基金收入21612万元，支出16003万元，滚存结余17630万元；城乡居民基本医疗保险基金收入61786万元，支出68337万元，滚存结余3143万元；失业保险基金收入640万元，支出385万元，滚存结余2520万元。

二、关于政府债务情况

    2019年，省核定我县政府债务限额为345699万元，2020新增政府债务限额84638万元，2020年底政府债务限额为430239万元，政府债务余额430239万元，政府债务控制在限额内。除外贷债务，所有政府债务均体现为债券。

    2020年，省下达我县新增一般债券额度20000万元，县财政按程序编制预算调整方案，新增安排支出8200万元，置换安排11800万元。下达我县专项债券额度64500万元，根据专项债券使用方向安排支出64500万元。

三、落实人大决议和财政主要工作

1.聚力抓收支，财政实力不断壮大。一是全力抓收入征管。面对经济下行压力持续加大、新冠疫情影响、国家结构性减税和调控政策力度加大的复杂局面，全县财税部门密切关注经济形势和疫情态势走向，加强财税统计和分析预测，切实增强组织收入的主动性和预见性。同时加强财税联动协作，排查税源、协调矛盾，动态掌握税收入库情况，及时分析税收增减因素，落实有力措施，确保目标任务落到实处；加大对国有资产（资源）收益的征管力度，对垄断性公共资源，特别是将城市资源特许经营收入，如行政事业单位门面出租收入、融资平台的土地经营收入、国有资产处置收入全面纳入非税收入管理，企业改制过程中的国土出让金一律上缴财政。二是着力抓争资。积极对接国家、省政策项目，千方百计争取国、省资金支持，争取农村公路、安全饮水、文化服务、综合平台等专项资金。通过积极争取，我县2020年财力性转移支付共计增加3.4亿元，新增一般债券额度2亿元。三是努力抓节支。大力推行零基预算，打破部门预算编制惯性思维和固有利益，准确界定财政供给范畴，实行人员编制与经费预算联合管控。始终坚持把“保基本民生、保工资、保运转”工作做为财政支出的第一要务，优先保障工资发放，每月根据库款余额和下月工资发放需求确定拨款顺序，确保全县工资发放按时足额到位。联合县审计局、县人民银行开展全县预算单位实有资金账户清理工作，撤销预算单位实有资金账户411个；深入推进盘活存量资金，加强对单位存量资金清理常态化、规范化管理，减少和压缩存量资金规模，对连续结转结余二年以上的一般公共预算、政府性基金预算、财政专户资金统一收回，收回一般公共预算结余资金3879.81万元，基金预算结余资金306.2万元，财政支出专户资金4426.5万元。四是用活财政政策。将应由预算追加安排的资金从财政相关资金安排 3258万元，大大的减轻了预算追加压力。

2.全力抓三保，民生事业持续改善。一是全力以赴抓“三保”。下大力气优化部门支出结构，大力压减一般性支出，优化财力配置，新增财力优先保障“三保”支出需求，全年一般性支出压减了约2.94亿元。二是全力做好脱贫攻坚资金保障。一方面加大县级财政扶贫投入。2020年县级扶贫投入达1.07亿元，较上年增加892.63万元，增长9.06%。另一方面着力统筹整合财政涉农资金。全年共统筹到位各级财政涉农资金2.48亿元，做到了应整尽整，有力地推动了全县脱贫攻坚工作；三是全力支持打好疫情防控阻击战。多措并举筹集疫情防控资金8992.49万元，为打赢打好疫情防控阻击战提供了坚强的财力保障，出台了《祁东县疫情防控经费管理办法》，规范了疫情防控资金使用范围和支付标准。四是全力支持社会保障体系建设。全面提高城乡低保救助标准，全县农村低保标准由320元/月提高到400元/月，分三类三档救助，月人均救助水平260元。全县城市低保标准由500元/月提高到600元/月，月人均救助水平395元。全县精准认定兜底脱贫对象4650户8839人，年保障标准4800元/人，超过了国家贫困线标准，有效实现“两线合一”。重度残疾人护理补贴和困难残疾人生活补贴分别由60元/月提高到65元/月。全年发放重度残疾人护理补贴14757人，金额1128.9万元；困难残疾人生活补贴6050人，金额475.4万元；保障453名孤儿基本生活，发放金额1010万元。2020年，我县继续以“提高参合率，扩大受益面，提高补偿比”为目标，城乡医保参合人数达到85万人，参合率达到95%，共筹集资金6.54亿元。五是全力支持优先发展教育。2020年义务教育阶段中小学公用经费标准，按小学生/年600元、初中生/年800元安排。拨付中小学校公用经费5185.39万元，安排薄弱学校改造和校舍维修改造资金3786万元；发放各阶段学生家庭经济困难学生补助共计4445.6万元，资助人数达70041人次。六是认真落实各项惠民政策。今年通过“一卡通”累计发放城乡居民最低生活保障、社会保障兜底脱贫补贴、分散五保户供养补助、住房保障补贴等惠民惠农补贴资金65项，资金达4.5亿元，确保中央的民生政策落实到位。

3.强力控风险，债务化解稳步推进。一是严格控增量化存量。坚决遏制债务增量，完善立项联合审批机制，严格落实债务风险预警机制。加强政府、银行金融机构、平台公司之间的沟通对接，对每笔债务逐一谈判，根据债务实际和银行支持政策，选择借新还旧、降息、展期、调整还款计划等模式，缓释到期隐性债务风险。通过安排年度预算资金、土地出让收入、经营收入、盘活存量资金等渠道化解政府隐性债务，隐性债务比2019年末减少了4.9亿元。二是着力推进平台公司转型。2019年平台公司管理的工作重点是“撤”和“并”，2020年的重点是“转”。根据省财政厅下发加快平台公司转型明晰经营性债务的通知要求，按照“已全面达标的彻底转型、部分达标的子公司率先转型、暂未转型的明晰部分经营性资产和债务”的思路，引导分类推进平台公司转型工作。要求平台公司积极探索多元化转型路径，通过注入优质资产、混合所有制改造、兼并重组、债转股等方式，充实平台公司资本实力，提升市场化融资运营能力，使其加快转变为自负盈亏、自担风险的市场主体。三是管好用好政府专项债券资金。2020年，省财政厅下达我县专项债券额度6.45亿元，其中县人民医院两个项目共计1.27亿元，县水务集团两个项目共计2.06亿元，城市综合停车场建设项目、智慧交通和智能停车场建设工程项目1.22亿元，祈福生态陵园建设项目1亿元，颐养苑养老中心改扩建工程0.5亿元，老旧小区改造建设项目0.4亿元。严格督促项目单位加快项目建设进度，加快拨付使用债券资金，尽早形成实物工作量，更好地发挥专项债券在补短板、惠民生、促消费、扩内需中的作用。

4.致力谋改革，财政管理全面加强。一是积极开展绩效管理工作。聘请第三方对教育局、民政局等41个预算单位进行绩效目标编报辅导审核，使各单位清楚地了解实施项目所要取得的社会效益和经济效益，自我约束意识及主体责任意识明显提高；开展专项资金绩效评价，对2018-2020年500万中药材专项资金进行了绩效评价，对该项目需要整改的三个种植点暂缓拨付奖补资金，督促其限期整改，再视整改情况予以拨付；聘请第三方对农村公路管理所、林业局、水利局等10家单位的财政专项扶贫（统筹整合）资金进行了绩效评价，评价的项目包括公路、水利和产业扶贫等，涉及专项资金7410.22万元，项目数量208个。二是强化政府采购管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范、采购上限价审查、采购质量验收等重要监督环节，积极开通政采云电子卖场，确保了政府采购过程公开透明。2020年，实际采购资金为28922万元，单位采购预算为29528万元，招标前期通过调查核减采购预算229万元，累计节省财政资金835万元。三是坚持投资评审制度。全年共审查政府投资项目960个，送审金额26.66亿元，审定金额22.75亿元，审减金额3.91亿元，审减率14.7 %。四是加强国有资产清理工作。按照县委、县政府部署，对全县12个行政事业单位资产进行妥善处置和调控，加强了全县经营性资产出租出借监管。按照中央、省、市的文件精神，在减免租金219万元的情况下，组织入库经营性资产出租收入 1006.23万元。加强对公务用车控购、拍卖、报废管理，2020年办理公车控购10台，报废车辆17台，拍卖车辆19台，创收45万元。

在肯定成绩的同时，我们更要充分认识到，财政运行中还存在诸多困难和问题。一是财政收入税源短缺。2020年，受新冠肺炎疫情和减税降费政策影响，以及房地产持续调控，影响土地收入和房地产相关税费收入，全县组织收入压力大。二是收支平衡矛盾尖锐。我县财政收入增量远不能满足财政支出需求，特别是民生及扶贫投入、工资津补贴等刚性支出的迅速增加，对财政正常运转造成较大压力，财政收支矛盾加剧。三是偿债责任仍然较大。受政策性影响，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。四是财务管理工作须持续加强。财政资金使用监管制度还不健全，绩效评价作用有待进一步提高等等这些，应引起高度重视，认真加以解决。

附件1：2020年祁东县财政决算情况表（共20张，表格附后）

第二部分

祁东县举借政府债务情况说明

2019年，省核定我县政府债务限额为345699万元，2020新增政府债务限额84638万元，2020年底政府债务限额为430239万元，政府债务余额430239万元，政府债务控制在限额内。除外贷债务，所有政府债务均体现为债券。

    2020年，省下达我县新增一般债券额度20000万元，县财政按程序编制预算调整方案，新增安排支出8200万元，置换安排11800万元。下达我县专项债券额度64500万元，根据专项债券使用方向安排支出64500万元。

安排新增一般债券安排支出20000万元，具体项目：安排自然村通水泥（沥青）路建设项目4700万元、乡镇污水处理设施建设项目1400万元、S237、S231线两条干线公路建设项目2342万元、郭家嘴至凤歧坪公路建设项目819万元、农村综合服务平台建设项目2539万元、祁东县县正路人行道路改造建设项目1800万元、村级综治中心建设项目260万元、环卫、园林、路灯等三改五化建设项目1500万元、S237、S231、S344线三条干线公路建设项目1500万元、乡镇污水处理项目1500万元、自然村通水泥路建设项目1640万元。

2020年安排新增专项债券安排支出64500万元，具体项目：祈福生态陵园建设10000万元、祁东县智慧交通和智能停车场建设项目10000万元、祁东县归阳水厂扩容改造供水工程6000万元、祁东县颐养苑养老中心改扩建工程5000万元、祁东县城市综合停车场项目2200万元、祁东县人民医院住院综合缕建设项目7700万元、祁东县老旧小区（石门社区，颜家社区）改造建设项目4000万元、祁东县城湘江引水工程建设项目14600万元、祁东县人民医院传染病区建设项目5000万元。

2020年一般债务还本支出23480万元、债务付息支出5856万元。

附件2：2020年祁东县新增债券安排表（共2张，表格附后）

附件2表1-2020年新增一般债券安排表

附件2表2-2020年新增专项债券安排表

第三部分

       2020年祁东县预算绩效工作开展情况

2020年，县财政积极开展绩效管理工作。聘请第三方对教育局、民政局等41个预算单位进行绩效目标编报辅导审核，使各单位清楚地了解实施项目所要取得的社会效益和经济效益，自我约束意识及主体责任意识明显提高；开展专项资金绩效评价，对2018-2020年500万中药材专项资金进行了绩效评价，对该项目需要整改的三个种植点暂缓拨付奖补资金，督促其限期整改，再视整改情况予以拨付；聘请第三方对农村公路管理所、林业局、水利局等10家单位的财政专项扶贫（统筹整合）资金进行了绩效评价，评价的项目包括公路、水利和产业扶贫等，涉及专项资金7410.22万元，项目数量208个。

第四部分

祁东县2020年“三公”经费决算公开

 县级“三公”经费支出。汇总2020年全县行政事业预算单位“三公”经费决算，当年使用财政拨款（包括纳入预算管理的非税收入拨款）“三公”经费支出合计数为1428万元，比上年决算数减少136万元。其中，因公出国出境费0万元；公务用车运行维护费982.9万元，比上年决算数减少8.8万元；公务用车购置费0万元；公务接待费445万元，比上年决算数减少127万元。县级“三公”经费下降8.70%，主要是各部门严格落实中央和省“过紧日子、厉行节约”各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费大幅减少。

第五部分

名词解释

（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务

出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件1：2020年祁东县财政决算情况表

附件2：2020年新增债券安排情况表

附件3：2020年债券情况公开表

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