2024年祁东县政府预算公开

目录

第一部分 

关于祁东县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算安排（草案）的报告

附件1、一般公共预算公开表（共8张表）

附件1-表1--2024年祁东县一般公共预算收入表

附件1-表2--2024年祁东县一般公共预算支出表

附件1-表3--2024年祁东县一般公共预算本级支出表

附件1-表4--2024年一般公共预算拨款本级基本支出表

附件1-表5--2024年祁东县一般公共预算财政税收返还和转移支付表

附件1-表6--2024年祁东县一般公共预算转移支付（到地区）

附件1-表7--祁东县政府一般债务限额和余额情况表

附件1-表8--祁东县政府专项债务限额和余额情况表

附件2、政府性基金预算表（共4张表）

附件2-表1--2024年祁东县政府性基金收入预算表

附件2-表2--2024年祁东县政府性基金支出预算表

附件2-表3--2024年祁东县政府性基金本级支出预算表

附件2-表4--2024年祁东县政府性基金预算转移支付表

附件3、国有资本经营预算公开表（共4张表）

附件3-表1--2024年祁东县国有资本经营预算收入表

附件3-表2--2024年祁东县国有资本经营预算支出表

附件3-表3--2024年祁东县国有资本经营本级预算支出表

附件3-表4--2024年祁东县国有资本经营预算转移支付表

附件4、社会保险基金预算公开表（共2张表）

附件4-表1--2024年祁东县社会保险基金收入表

附件4-表2--2024年祁东县社会保险基金支出表

第二部分

2024年政府性基金预算编制说明

第三部分

2024年祁东县国有资本经营预算编制说明

第四部分

2024年祁东县社会保险基金预算编制说明

第五部分

2024年祁东县一般公共预算“三公”经费

预算安排情况说明

第六部分

祁东县举借债务情况说明

第七部分

祁东县预算绩效工作开展情况

第八部分

名词解释

第一部分 

关于祁东县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算安排（草案）的报告

（2024年3月11日在县第十八届人民代表大会第四次会议上）

县财政局局长 周志杰

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，在县委、县政府坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，积极发挥财政职能作用，服务经济社会高质量发展，全力打好“发展六仗”，努力保持财政平稳运行，全县预算执行情况总体较好。

（一）2023年公共财政预算执行情况

2023年，县本级一般公共预算收入完成134301万元，为年初预算的109.90%，同比增加19019万元，增长16.50 %。上划中央级税收完成31419万元，为年初预算的104.67 %，同比增加2622万元，增长9.10%。上划省级税收完成8874  万元，为年初预算的107.48%，同比增加943万元，增长11.89%。

全年共完成一般公共预算支出574474万元。

主要支出项目完成情况如下：一般公共服务支出完成59860万元，同比增加4190万元，增长7.53%；国防支出完成353万元，同比减支37万元，下降9.49%；公共安全支出完成19021万元，同比减支263万元，下降1.36%；教育支出完成129567万元，同比增加1122万元，增长0.87%；科学技术支出完成15599万元，同比增加895万元，增长6.09%；文化旅游体育与传媒支出完成4244万元，同比减支7288万元，下降63.20%；社会保障和就业支出完成115053万元，同比增加26616万元，增长30.10%；卫生健康支出完成34870万元，同比减支45024万元，下降56.35%（2022年财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助支出43949万元，2023年起由市级统筹支出）；节能环保支出完成5167万元，同比增加1102万元，增长27.11%；城乡社区支出完成41821万元，同比减支312万元，下降0.74%；农林水事务支出完成82802万元，同比增加124万元，增长0.15%；交通运输支出完成19743万元，同比增加4295万元，增长27.80%；资源勘探信息支出完成1372万元，同比增加908万元，增长195.69%；商业服务业支出完成2667万元，同比减支155万元，下降5.49%；金融支出完成214万元，同比减支119万元，下降35.74%；自然资源海洋气象支出完成6713万元，同比增加158万元，增长2.41%；住房保障支出完成17856万元，同比减支3375万元，下降15.90%；粮油物资储备支出完成2727万元，同比减支437万元，下降13.81%；灾害防治及应急管理支出完成4342万元，同比增加1646万元，增长61.05%；国债付息支出完成8544万元，同比增加544万元，增长6.80%；其他支出完成1939万元，同比增加1760万元，增长983.24%。

“三公经费”预算执行情况：2023年全县汇总“三公经费”执行数1195万元，比年初预算减少6万元，比2022年决算数减少13万元。

地方政府债务情况：2023年,省核定我县政府债务限额 67.93亿元，其中：一般债务 29.16亿元，专项债务 38.77亿元。即我县2022年政府债务限额 63.35亿元，加上2023年新增债务限额 4.59亿元，减去省厅调减以前年度结存限额0.01亿元。截止2023年底，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务共计 67.87亿元，其中政府债务67.87亿元（一般债务29.15亿元，专项债务 38.72亿元）。

上级转移支付情况:2023年，上级下达我县转移支付437878万元。一是一般性转移支付391033万元，其中均衡性转移支付117868万元，县级基本财力保障机制奖补资金43165万元，公检法司、义务教育、养老保险、新型农村合作医疗、农村综合改革、贫困地区等转移支付22993万元；二是返还性转移支付8468万元；三是专项转移支付38377万元。

县级预备费。预算安排5000万元，实际支出5000万元，根据具体使用方向列入一般公共服务支出。

县级预算稳定调节基金。县级地方收入超收12102万元，全部补充预算稳定调节基金，补充后稳定调节基金规模12102万元，以后年度预算统筹安排。

一般公共财政预算平衡情况：地方一般预算收入134301万元，上级补助收入437878万元，上年结余54950万元，调入资金0万元，地方政府一般债务转贷收入42596万元，动用预算稳定调节基金2050万元，收入总计671775万元；一般预算支出574474万元，上解支出15782万元，债券还本支出27698万元，补充预算稳定调节基金12102万元，结转下年支出41719万元，支出总计671775万元，收支平衡。

（二）2023年政府性基金预算执行情况

政府性基金收入31729万元，上级补助收入10818万元，上年结余15021万元，专项债务收入31000万元，地方自行试点项目债券付息调入资金7749万元，收入总计96317万元。

政府基金支出84892万元，上解支出64万元，调出到一般公共预算0万元，结转下年11361万元，支出总计96317万元。收支平衡。

（三）2023年社会保险基金预算执行情况

2023年，社会保险基金收入91603万元，支出81047万元，本年收支结余10556万元，年末滚存结余71621万元。

（四）2023年举借政府债务情况

1、地方政府债务限额余额情况

2023年，祁东县政府债务总限额679300万元，其中一般债务限额291625万元，专项债务限额387713万元。截止2023年底，地方政府债务余额678227万元，其中一般债务余额290515万元，专项债务余额387712万元。

2、地方政府债券发行情况

2023年，省转贷新增债务限额45900万元，其中一般债务限额14900万元，专项债务限额31000万元，据此，发行一般债券14900万元，专项债券 31000万元，平均期限9.33年，平均利率2.84%。

3、地方政府债务还本付息情况

2023年偿还地方政府债券本金76075万元，其中一般债券27698万元，专项债券48377万元，支付地方政府债券利息21053万元，其中一般债券利息7927万元，专项债券利息13126万元。

（五）落实县人大决议和重点工作情况

1.加强财源建设，夯实财政增收基础。一是强化税收征管力度。深入推进综合治税，加强相关部门之间的协同配合和联合管控，完善综合治税平台，持续强化对重点行业、企业和项目的税源监控，发挥大数据在税收管理中的优势，提高管税能力和水平，进一步堵漏增收，确保应收尽收，持续提高收入质量。二是有效盘活国有“三资”。聚焦闲置低效资产、闲置土地、闲置房屋及构筑物、闲置车辆等，扎实推进全县“三资”清查处置专项活动，共清查单位186个。通过清理行政事业单位往来款项、预算收回存量资金等办法，全年共盘活资源资产资金9.6亿元，入财政国库收益4.4亿元。三是持续优化营商环境。落实减税降费政策，及时梳理汇总税费政策，在政府门户网上公开，提高群众知晓率，定期通报减税降费工作落实及推进情况，全年累计实现增值税留抵退税5539万元。落实创业担保政策，有效破解中小企业融资难、融资贵问题，全年累计发放创业担保贷款19笔共1523万元。落实政府采购中小企业扶持政策，鼓励中小企业积极参与我县政府采购项目，加大政府采购支持中小企业力度，全县中小企业政府采购金额5453万元。

2.擦亮民生底色，优化财政支出结构。一是筑牢兜实“三保”底线。全面落实党政机关过“紧日子”思想，严控一般性支出和编外人员支出，有效降低财政运行成本，加大库款监测，强化统筹调度，优先足额安排“三保”支出。二是支持民生重点实事。有力支持全县残疾人“两项补贴”标准、困难群众救助保障标准的提高，推动老旧小区提质改造、省级文明城市和省级卫生城市的创建工作等。三是全面推进乡村振兴。做好粮食生产工作，发放2023年种粮农民一次性补贴资金1752万元、耕地地力保护补贴资金7370万元。支持水利基础设施建设，落实好全县水利建设三年行动计划，全年安排冬修水利“五小水利”建设资金6576万元。上线“一卡通”阳光审批系统，加强“一卡通”发放管理，全年通过“一卡通”累计发放惠民惠农补贴资金117项，累计5.9亿元。积极开展财政支农政策培训，推出《村级会计委托代理制》、《互联网+监督村级财务》、《村集体经济组织管理要求》、《村财业务案例分析》等精品课程。

3.严防债务风险，守牢财政安全底线。一是突出顶层设计。成立县地方债务管理领导小组，实行双组长制，由县主要领导担任组长，统筹安排全县债务管理工作。制定《祁东县防范化解地方债务风险总体方案》及分领域的5个子方案，将债务化解工作目标化、责任化，持续提升工作效能。二是突出风险预防。坚决遏制隐性债务增量，完善常态化监控工作机制，加强风险源头管控，防止债务风险累积成系统性风险，确保债务风险不暴雷、“三保”不断链、舆情不炒作。三是突出化债重点。制定合理的化债计划，年初预算从政府性基金安排平台公司化债及转型1.5亿元，确保化债工作有序推进。加强政策研判，加大向上争取力度，2023年争取新增政府专项债券置换隐性债务1.88亿元。

4.深化管理改革，提升财政运行水平。一是抓实绩效管理。选取校车安全管理服务采购项目、2020-2022年度高标准农田建设项目、2020-2022年农村改厕项目、2018-2020年耕地开垦建设、2022年恢复耕地项目等11个重大民生项目开展重点绩效评价，促进各部门提高资金使用效益。完成预算管理一体化系统绩效管理板块上线工作，邀请专家现场授课，全县共350余人参加培训，为提升全县预算绩效管理整体水平、推进全县现代财政治理效能打下了坚实基础。二是健全评审机制。拟定我县评审流程图、送审项目清单，加强项目进窗初审，对初审资料不合格项目，列出补充资料清单，做到一件事一次办。全年共完成评审项目656个，审减4.15亿元，审减率13.04%。三是强化财会监督。深入开展财政纪律重点问题专项整治工作，出台《祁东县地方财经纪律重点问题专项整治工作方案》，聚焦减税降费、基层“三保”、地方政府债务、财政收入虚收空转、违规返还财政收入、衔接推进乡村振兴补助资金、财政暂付款管理、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、行政事业单位国有资产处置等九大问题进行自查，扎实推动问题整改，不断规范财经秩序。四是健全“乡财县管”制度。出台了《祁东县乡财县管实施细则》和《祁东县关于进一步加强乡镇财政管理的意见》，有利于加强乡镇财政支出管理，规范乡镇财政拨款和财务报账手续，进一步强化“乡财县管”和国库集中支付工作。

总体来看，2023年财政各项工作均取得了新进展、新成效，打好优化发展环境持久仗工作被省政府评为先进；预算管理一体化建设工作被省财政厅评为二等奖；财政政法工作、财政支农政策培训工作、财会培训工作、行政事业性国有资产报告工作被省财政厅评为先进，这些成绩的取得，得益于县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导，得益于人大代表和政协委员的理解、支持和帮助。但同时我们也清醒地认识到，财政运行仍存在一些困难和问题：一是收支矛盾仍然突出，刚性支出有增无减，财政紧平衡态势愈加凸显；二是政府债务风险仍然严峻，还本付息压力大，风险防控任务艰巨；三是预算绩效观念不够深入，部分单位“重分配、轻管理、重支出、轻绩效”的观念尚未根本改变。

二、2024年财政预算安排（草案）

2024年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，瞄定“三高四新”美好蓝图，着力推动县域经济高质量发展，坚持党政机关过“紧日子”，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，强化重点领域支出保障，防范化解地方债务风险，严肃财经纪律，抓实绩效管理，增强财政可持续性，为加快建设全省经济强县做出更大贡献。根据上述指导思想，我县2023年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算收入预计及支出情况如下：

（一）一般公共预算

一般公共预算收入预期185484万元，地方一般公共预算收入预期142359万元，增长6.00%。

一般公共预算支出安排461792万元，剔除上级提前下达专项转移支付支出120917万元及上解支出10073万元，同口径安排330802万元，其中（为保持上下年度口径一致，以下各类支出预算数均不含上级专项。）：一般公共服务支出60830万元，同比增加1136万元，增长1.90%；国防481万元，同比增加1万元，增长0.21%；公共安全16484万元，同比增加126万元，增长0.77%；教育经费107868万元，同比增加5814万元，增长5.70%；科学技术经费1182万元，同比增加61万元，增长5.44%；文化旅游体育与传媒支出3128万元，同比增加31万元，增长1.00%；社会保障和就业支出57256万元，同比增加241万元，增长0.42%;卫生健康支出19558万元，同比增加303万元，增长1.57%;节能环保支出1437万元，同比增加11万元，增长0.77%；城乡社区支出5377万元，同比增加8万元，增长0.15%；农林水支出18922万元，同比增加123万元，增长0.65%；交通运输支出6821万元，同比增加365万元，增长5.65%；资源勘探信息等支出100万元，与去年持平；商业服务业等支出308万元，同比增加51万元，增长19.84%；金融支出219万元，同比增加1万元，增长0.46%；自然资源海洋气象等支出6796万元，同比减少1631万元，减少19.35%；住房保障支出6226万元，同比增加20万元，增长0.32%；粮油物资储备支出965万元，与去年持平；灾害防治及应急管理支出2469万元,同比增加356万元,增长16.85%；预备费5000万元，与去年持平；其它支出1000万元，同比减少2000万元，减少66.67%；债务付息支出8375万元，同比增加779万元,增长10.26%。2024年“三公经费”预算数按照只减不增原则和不突破上年预算数及执行数原则，控制预算数为1180万元，比2023年预算数减少21万元，其中，公务接待经费400万元，公务用车运行维护费及公务用车购置780万元。

一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入142359万元，返还性收入8468万元，一般转移性收入296395万元，专项转移支付5716万元，调入资金8854万元，收入总计461792万元；一般公共预算本级支出330802万元，专项转移支付支出120917万元，上解支出10073万元，支出合计461792万元，本年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

2024年全县基金收入计划安排140000万元。基金支出计划安排140000万元，其中调出资金8854万元。本年政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2024年全县社保基金收入计划安排92753.91万元，支出计划安排85162.34万元，本年收支结余7591.57万元，年末滚动结余85653.67万元。

（四）国有资本经营预算

2024年全县国有资本经营预算计划收入100万元，计划支出100万元。本年国有资本经营预算收支平衡。

三、认真抓好2024年预算工作

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划关键之年，财政部门将立足工作实际，全力抓收入、强保障、防风险、促改革，确保祁东财政行稳致远。

（一）千方百计增财力。推进国有“三资”盘活，全面核查，摸清家底，建立台账，制定2024年国有“三资”处置清单，根据处置清单，明确时间节点，争取每月至少处置一起，发挥“三资”运作改革在稳增长、保民生、防风险中的重要作用。坚持“长短结合、以短养长、以长促短”，深入推进财源建设固本挖潜工程，建立多元化财源培植结构，逐步优化收入结构，提升收入质量，健全财政收入稳定增长机制。

（二）勤俭高效办事业。牢固树立过“紧日子”思想，细化过“紧日子”举措，勤俭节约，强化资金管理，统筹安排各项财政支出，大力压减一般性支出，从严从紧控制“三公”经费，确保预算资金使用合理合规，优先将有限的财政资金用于保障“三保”支出。扭转财政拨款“只做加法，不做减法”的惯性思维，对财政支出严控、严审、严管，非刚性、非重点项目支出能省则省、能减则减，着重保障重大项目、重点领域、重点民生支出。

（三）全力以赴保安全。在已经出台的债务管理办法上，进一步细化2024年“一债一策”债务化解方案，坚决遏制隐性债务增量，严禁各种违法违规担保，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。强化偿债资金调度和保障，稳妥有序化解存量隐性债务，通过财政预算，安排法定债务还本付息、隐性债务化解资金，积极争取隐债置换政策支持，利用新增债券额度置换化解隐性债务，确保不出现“断链”风险。加快推进平台公司市场化转型，支持投融资公司依规取得特许经营权，提升造血功能，利用经营收入等方式化债。

（四）扎实有效促改革。进一步完善规范投资评审体系，拟设置“初审+复审”的双重审核机制，以多重保障机制，创新管理模式，进一步提升财政投资评审工作质量，推进评审工作精细化、科学化管理，为评审工作质量保驾护航。深入推进预算绩效改革，扩大绩效目标管理和评价范围，探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制，继续完善绩效资金挂钩机制，强化绩效结果约束，切实做到花钱必问效，无效必问责。

各位代表，风劲潮涌,自当扬帆破浪;任重道远,更需策马扬鞭。新的一年，财政部门将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府坚强领导下，在县人大、县政协监督支持下，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，履职尽责、踔厉奋发、真抓实干，为谱写祁东高质量发展和现代化建设贡献财政力量！

第二部分

2024年政府性基金预算编制说明

一、收入安排情况

    收入安排140000万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排138000万元；城市基础设施配套费收入2000万元。

二、支出安排情况

支出安排140000万元。具体为：

（一）国有土地使用权安排的支出107440万元。其中：1、征地和拆迁补偿支出14138万元；2、土地开发支出12000万元；3、其他国有土地使用权出让收入安排的支出81302万元。

（二）城市基础设施配套费收入安排的支出2000万元。主要用于城市维护建设支出。

（三）专项债券付息支出13186万元以及专项债务还本支出8520万元。

（四）调出资金8854万元，从土地出让收入结余资金中调出。

本年基金预算收支平衡。

第三部分

2024年祁东县本级国有资本经营

预算编制说明

一、指导思想

完善国有企业收入分配制度，促进国有资本合理配置；完善财政预算管理制度，构建县国有资本经营预算体系；完善国有资本收益收缴管理，优化国有资本经营预算支出结构；完善国有资本经营预算编制机制，支持国有企业改革发展。

二、基本原则

统筹兼顾、适度集中、相互衔接、讲求绩效和收支平衡。

三、2024年预算编制情况

（一）收入

收入预算数100万元，为国有独资企业按规定上缴的利润和参控股企业股利股息收入。本次纳入县本级国有资本经营预算的企业8家，分别是：祁东县星源米业有限责任公司、祁东县蒋家桥粮食购销有限责任公司、祁东县双桥粮食购销有限责任公司、祁东县鼎兴民用爆破器材专营有限责任公司、祁东县水务有限责任公司、祁东县洪城运输总公司、祁东县城乡建设投资集团有限公司、祁东县高新技术开发投资集团有限公司。

（二）支出

支出预算数100万元。主要用于弥补国企改革成本缺口、国有企业政策补贴、国有企业资本金注入和国有资产监管等方面。

全年预算收支平衡。

第四部分

2024年社会保险基金预算编制说明

按照财政部、人力资源社会保障部、医保局、税务总局关于编制2024年社会保险基金预算的要求，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，收入预算安排考虑扩面因素基础上，合理预计一次性因素、清缴和补缴收入；支出预算安排规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一要求测算调标支出；全面、准确、真实、完整反映我县城乡居民社会养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金的收入、支出和结余情况。

一、城乡居民基本养老保险基金

1. 基本情况：16-59岁参保缴费人数180927人，养老金领取人数139690人。

2. 收入预算31947.78万元。其中：个人缴费收入8691.35万元，利息收入43.19万元，财政补助收入23183.5万元，其他收入13.05万元，转移收入16.69万元。

3. 上年结余77369.27万元。

4. 支出预算24364.86万元。

5. 当年结余7582.92万元，年末滚存结余84952.19万元。

二、机关事业单位养老保险基金

1. 基本情况：参保人数27578人，其中，在职17633人，退休9945人。

2. 收入预算60806.13万元。其中：养老保险费收入29055.56万元，利息收入39.6万元，财政补贴收入30868万元，转移收入708.23万元，其他收入134.74万元。

3. 上年结余692.83万元。

4. 支出预算60797.48万元。

5. 当年结余8.65万元，年末滚存结余701.48万元。

第五部分

2024年祁东县一般公共预算“三公”经费

预算安排情况说明

经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2024年“三公”经费预算为1180万元，较2023“三公”经费预算1200万元减少20万元，减少1.67%。其中：

公务接待费400万元，较2023预算数410万元减少10万元，减少2.44%。

因公出国（境）费0万元，与去年持平。

公务用车购置及运行维护费780万元（其中，公务用车购置费100万元，公务用车运行维护费680万元），较2023预算数790万元（其中，公务用车购置费100万元，公务用车运行维护费690万元）减少10万元，减少1.26%。

原因是2024年各单位将按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控“三公”经费。

第六部分

     祁东县举借债务情况说明

地方政府债务情况：2023年,省核定我县政府债务限额679338万元，其中：一般债务291625万元，专项债务387713万元。即我县2022年政府债务限额633438万元，加上2023年新增债务限额45900万元（新增债券限额45900万元）。截止2023年底，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务共计678227万元，其中政府债务 678227万元（一般债务290515万元，专项债务 387712万元），政府负有担保责任的债务0万元，政府可能承担一定救助责任的债务0万元。

第七部分

       祁东县预算绩效工作开展情况

（一）总体要求

加强预算绩效管理，不断提高财政资金配置和使用效益，根据省财政厅《关于开展2023年度市县财政部门预算绩效管理考核工作的通知》的要求，所有预算单位在编制预算时均需编制绩效目标。绩效目标是预算执行、绩效运行监控和绩效评价的重要依据。绩效目标的编制依据为各单位的职能职责、年度工作计划、"十四五"规划和县委县政府制定的国民经济和社会发展规划及预算资金申请文件、资金管理办法、项目规划和申报指南等。县财政在审核预算的同时，同步对绩效目标进行审核。经审核后的绩效目标，随同部门预算一起批复，一起公开。

深化绩效管理。扩大绩效目标管理和评价范围，探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制。着力发挥预算绩效管理的引导作用，健全完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效管理制度体系，拓宽重点评价范围，强化绩效结果约束，切实做到花钱必问效，无效必问责。

（二）重大政策和重点项目绩效情况说明

2023年，制定了1个实施方案。组织133个单位申报了部门整体支出绩效目标，92个项目绩效目标。133个单位开展财政支出绩效运行监控，县财政对50万元以上的项目支出进行重点监控。133个部门单位开展了2022年度整体支出绩效自评。组织中介对5个部门单位的11个项目专项资金开展了重点评价，对15个部门单位2022年度整体支出绩效自评、2023年度财政支出绩效运行监控开展了绩效评价。

1、夯实责任，完善内部考核机制。我局制定了《祁东县财政局“绩效管理提升年”行动实施方案》，该方案立足各股室（中心）的具体职能，确定了各股室（中心）责任目标，强化责任落实，各股室（中心）负责人慎终如始，高度重视预算绩效管理工作，确保各项工作落到实处，取得实效。在我局内部形成了由“向我要绩效”到“我要讲绩效”的转变，绩效管理理念进一步入脑入心。

2、评质扩面，开展事前绩效评估工作。按照财政部门预算绩效管理工作考核要求，我县高度重视、迅速行动，全年完成事前绩效评估项目6个，并根据评估项目制定了对应的评估报告，分别为：《自然灾害救灾资金事前绩效评估报告》、《社会养老服务体系建设项目事前评估报告》、《顶格减征小微企业“六税两费”政策绩效评估报告》、《“一村一辅警”省级财政补助政策绩效评估报告》、《重点群体创业就业税费优惠政策绩效评估报告》、《祁东县县城保洁经费评估报告》。

3、稳步推进，实现绩效目标管理范围全覆盖。在年初安排预算时，按照省厅文件要求，我县133个预算单位在编制2023年部门预算时同步编制了绩效目标，占全部县级预算部门数量的比重为100%，实现绩效目标管理范围全覆盖。通过科学细化绩效目标，提高了部门预算编制的科学性和规范性，加强了预算部门绩效理念，为绩效监控和绩效评价提供了重要依据。同时，我局在审核部门预算时，同步对绩效目标进行审核，经审核后的绩效目标同部门预算一起批复、一起公开。

4、积极组织，认真做好绩效监控管理工作。按照省财政厅工作要求，下发了《祁东县财政局关于开展2023年度财政支出绩效运行监控工作的通知》，要求全县所有单位对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算安排的所有项目支出绩效目标实现程度及预算执行结果进行监控，县财政重点监控50万元以上的项目支出（含上级专项）截止2023年6月30日的绩效运行情况，督促相关预算部门进一步规范财政资金管理，提升财政资金使用效益。

5、精心布署，扎实开展绩效评价管理工作。一是积极组织单位开展绩效自评。3月初，我局要求各单位对2022年财政支出开展自评工作。强调各单位加强领导，精心组织，成立由财务部门牵头，相关业务股室、项目单位参加的自评工作小组，并明确专人负责，具体组织开展绩效自评工作，形成客观、准确、全面、完整的绩效自评报告，并对绩效评价的基础数据和原始资料负责。各单位于2023年3月31日前，将绩效自评资料电子版提交至我局对口业务股室审核，我局相关业务股室于4月10日前汇总打包发至绩效股汇总。为进一步提高绩效管理水平，绩效股联合归口股室于11月份对15个单位的绩效评价情况、绩效运行监控进行重点抽评，并对抽评情况进行内部通报。二是开展重点绩效评价情况。为进一步规范财政专项资金管理，切实提高财政资金使用效益，7月份我局根据按省财政厅工作要求和县委县政府安排部署，聘请第三方中介机构对校车安全管理服务采购项目、2020-2022年度高标准农田建设项目、2020-2022年农村改厕项目、2018-2020年耕地开垦建设、2022年恢复耕地项目等11个社会高度关注的重大民生项目开展重点绩效评价，评价标准从高从严，通过《征求意见反馈函》将项目实施过程中存在的问题反馈到单位，提出合理化建议，并督促预算部门切实进行整改，提高财政资金使用效益。

总体上看，全县经济持续稳定恢复，发展动力不断增强，但也要清醒地看到，在复杂严峻的宏观形势下，不确定不稳定因素较多，一些矛盾和困难依然存在，保持经济社会持续向好发展仍需付出不懈努力。一是疫情反弹和长期持续的风险客观存在，在常态化疫情防控下推动经济平稳增长和高质量发展面临较大挑战；二是受疫情冲击、同期基数较高等因素影响，上半年全县经济运行主要指标增幅较去年底明显回落，完成年度目标任务比较艰巨；三是民生保障仍需加大力度，公共服务供给与群众多样化需求还有一定差距，高质量的教育、文化、医疗、体育、养老、托幼等事业发展还有不少短板。对此，我们将坚持问题导向，采取有力措施，切实加以解决，不辜负全县人民的期待！

第八部分

名词解释

（一）一般公共预算拨款支出：指祁东县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务

出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（附件）

附件1--2024年祁东县政府一般预算公开表（共8张表）

附件2--2024年祁东县政府性基金预算公开（共4张表）

附件3--2024年祁东县国有资本经营预算公开表（共4张表）

附件4--2024年祁东县社会保险基金预算收入表（共2张表）

附件下载：