目      录

第一部分祁东县财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

祁东县财政局单位概况

部门职责

（一）根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本县经济和社会发展战略，编制本县中长期财政计划；参与制定本县重大经济决策，研究提出运用财政、税收政策对经济进行调控和综合平衡的建议；贯彻执行国家有关财政分配政策；拟订和执行县与镇政府、街道和企业间的财政分配政策。
　　（二）编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。
　　（三）根据国家有关政策规定，做好本县财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作。
　　（四）管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。办理和监督本县财政的经济发展支出、本县投资项目的财政拨款、企业挖潜改造和科技支出；支援农业发展支出；农业综合开发支出。
　　（五）管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
　　（六）负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；负责本县县级粮食储备资金的使用管理及粮食直补资金的发放监管工作。
　　（七）拟订和执行本县政府采购政策；负责本县政府采购工作和党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。
　　（八）负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督检查行政事业单位及分行业的会计制度的执行情况；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
　　（九）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映本县财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本县财政管理的建议。
　　（十）制定财政科学研究和教育规划；组织财政人才培训；负责财政信息的收集利用和财政宣传工作。
　　（十一）负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。
　　（十二）完成县政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

县财政局属综合经济管理部门，是县政府综合管理全县财政收支、财税政策、组织收入、安排支出、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。根据《中共祁东县委机构编制委员会关于印发〈祁东县财政局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（祁编〔 2017〕18号）精神，县非税收入征收管理局更名为县非税资金管理服务中心，县国库集中收付核算局更名为县财政集中支付核算中心，县乡镇财政管理局更名为县乡镇财政服务中心，更名后，其机构规格、人员编制、经费形式、隶属关系维持原状不变；撤销县财政监督检查局、县国有资产管理局，撤销县政府采购办公室，其采购交易职责划入县公共资源交易中心。全局内设股室为18个：办公室、预算股、综合规划股、行政审批服务股（加挂政策法规股）、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融与债务股（加挂公共与私人部门合作（PPP）办公室）、资产管理股（加挂公车管理股）、会计股、政府采购监督办公室、财政监督办公室、政工人事股、财政信息网络股、监察室。下属事业单位6个：非税资金管理服务中心、乡镇财政服务中心、财政集中支付核算中心、投资评审中心、工资统发中心、农业综合改革领导小组办公室。2019年，局机关在职在岗干部职工143人，其中专科以上学历138人，党员118人。

（二）决算单位构成。祁东县财政局单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：本决算编制范围只涉及祁东县财政局局机关，25个乡镇财政所不在此编制内，财政所代表乡镇编制预算、决算。

第二部分

部门决算表

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计3208.28万元。与上年相比，增加856.48万元，增长36.4%，主要是因为一是新进了人员，二是工资正常晋级晋档及车改增资，三是加大了扶贫资金力度。

二、收入决算情况说明

本年收入合计3208.28万元，其中：财政拨款收入3208.28万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占X0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计3208.28万元，其中：基本支出3208.28万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

   2020年度财政拨款收、支总计3208.28万元，与上年相比，增加856.48万元,增长36.4%，主要是因为一是新进了人员，二是工资正常晋级晋档及车改增资，三是加大了扶贫资金力度。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出3208.28万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加856.48万元，增长36.4%，主要是因为一是新进了人员，二是工资正常晋级晋档及车改增资，三是加大了扶贫资金力度。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出3208.28万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2732.74万元，占85.18%；社会保障和就业（类）支出154.34万元，占4.81%;住房保障支出109.31万元，占3.41%；卫生健康支出95.73万元，占2.98%；城乡社区支出59.7万元，占1.86%；农林水支出33.98万元，占1.06%；交通运输支出5.48万元，占0.17%；资源勘探工业信息等支出5万元，占0.15%；商业服务业等支出10万元，占0.31%；自然资源海洋气象等支出2万元，占0.06%主要用于单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1791.3万元，支出决算数为3208.28万元，完成年初预算的179.1%，其中：

1.一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为57万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：临时性工作的增加。

2. 一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）专项业务活动（项）

年初预算为0万元，支出决算为24万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加相关支出。

3. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为1502.37万元，支出决算为1852.45万元，完成年初预算的123.3%。决算数大于预算数的主要原因是因为一是新进了人员，二是工资正常晋级晋档及车改增资，三是加大了扶贫资金力度等工作需要年中追加。

4. 一般公共服务支出（类）财政事务（款） 财政国库业务（项）

年初预算为0万元，支出决算为26.09万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加。

5. 一般公共服务支出（类）财政事务（款） 信息化建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为24.2万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加。

6.  一般公共服务支出（类）财政事务（款） 其他财政事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为242万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加。

7. 一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为499万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加。

8. 其他一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为32万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因工作需要年中追加一般公共服务支出。

9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出项）

年初预算为128.41万元，支出决算为128.41万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

10. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.36万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是因退休人员亡故。

11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为81.85万元，支出决算为61.62万元，完成年初预算的74.53%。决算数小于预算数的主要原因是单位人员异动减少养老保险开支。

12. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.52万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中根据实际情况追加死亡抚恤开支。

13.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项）

年初预算为0万元，支出决算为30.3万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中根据实际情况追加义务兵优待开支。

14. .社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）

年初预算为0万元，支出决算为5.6万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中根据实际情况追加退役士兵安置开支。

15. 卫生健康支出（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）

年初预算为0万元，支出决算为17.78万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

16. 卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）

年初预算为0万元，支出决算为184.34万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是灵官镇为疫情区，根据突发事情工作需要，执行中追加项目支出预算。

17. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为40.93万元，支出决算为27.63万元，完成年初预算的67.51%。决算数小于预算数的主要原因是减少医保基数。

18. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.49万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加事业单位医疗开支。

19. 社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为21.57万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加支出。

20. 卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）

年初预算为0万元，支出决算为8.18万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加支出。

21. 行政事业单位医疗（类）行政单位医疗（项）

年初预算为64.21万元，支出决算为87.55万元，完成年初预算的136.35%。决算数大于预算数的主要原因是根据人员新进需要，执行中追加项目支出预算。

22. 城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为59.7万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

23. 农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为30万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

24. 扶贫（类）其他扶贫支出款）其他扶贫支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.98万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

25. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为35.48万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

26. 资源勘探工业信息等支出（类）工业和信息产业监管（款）  其他工业和信息产业监管支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加对村民委员会和村党支部的补助预算。

27. 商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加对村民委员会和村党支部的补助预算。

28. 自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）其他自然资源事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

29. 住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）棚户区改造（项）

年初预算为0万元，支出决算为13万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

30.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为96.31万元，支出决算为96.31元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出3208.28万元，其中：人员经费1586.32万元，占基本支出的49.44%,主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费1621.96万元，占基本支出的50.55%，主要包括主要用于办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明

"三公"经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少0万元，减少0%,。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是根据工作需要，与上年相比减少2.8万元，减少41.18%,减少（增长）的主要原因是控制支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，主要原因是没有公务用车开支。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度"三公"经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年没有安排因公出国（境）团组活动。

2、公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组390个、来宾2630人次，主要是主要是2020年因上级机关、有关部门来镇调研、检查、督查、交流等工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2020年度政府性基金预算财政拨款收入59.7万元；年初结转和结余0万元；支出59.7万元，其中基本支出59.7万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出1621.96万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加560.96万元，增长（降低）52.87%。主要原因是：是根据工作需要，执行中追加项目支出预算。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费62.2万元，用于召开86会议，人数3460人，内容为财政相关事务；开支培训费67.2万元，用于开展财务、预算、涉农、农村财务会计培训，人数3680人，内容为开展财务、预算、涉农、农村财务会计培训，2020年本部门没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）.

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

（一）祁东县财政局严格按照县政府要求，认真组织开展了2020年度县级财政资金绩效自评，并将自评报告在门户网站进行了公开。配合县财政局绩效评价工作组对2020年度预算资金执行情况进行了重点绩效评价。

（二）部门整体支出绩效自评

2020年部门整体支出绩效自评涉及资金23208.28万元，自评覆盖率达到100%。2020年，祁东县财政局在县委、县政府的坚强领导和其他单位部门的大力支持下，开拓创新、砥砺奋进、加强管理，行业综治水平不断提升，服务管理水平不断优化。根据县财政规定的自评标准，评价结果为"优"。

第四部分

名词解释

公共财政拨款收入：指中央及省级财政当年拨付的资金。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

其他收入：指除"财政拨款收入"以外的收入。主要是上级单位拨款、重点项目前期协调工作经费及存款利息收入等。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)履行一般行政管理职能，维持机关日常运转所必须开支的费用，包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费和用于办公、水电费等的公用经费。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。 

结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从事业收入或经营收入中按规定提取的事业基金和职工福利基金。 

年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 

"三公"经费：纳入财政预决算管理的"三公"经费，是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位因公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位因公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按中央和省委省政府相关规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

第五部分

附件

祁东县财政局2020年度

部门整体支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）主要职责

（一）根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本县经济和社会发展战略，编制本县中长期财政计划；参与制定本县重大经济决策，研究提出运用财政、税收政策对经济进行调控和综合平衡的建议；贯彻执行国家有关财政分配政策；拟订和执行县与镇政府、街道和企业间的财政分配政策。
　　（二）编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县财政局报告决算；管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。
　　（三）根据国家有关政策规定，做好本县财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作。
　　（四）管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。办理和监督本县财政的经济发展支出、本县投资项目的财政拨款、企业挖潜改造和科技支出；支援农业发展支出；农业综合开发支出。
　　（五）管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
　　（六）负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；负责本县县级粮食储备资金的使用管理及粮食补贴资金的发放监管工作。
　　（七）拟订和执行本县政府采购政策；负责本县政府采购工作和党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。
　　（八）负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督检查行政事业单位及分行业的会计制度的执行情况；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
　　（九）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映本县财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本县财政管理的建议。
　　（十）制定财政科学研究和教育规划；组织财政人才培训；负责财政信息的收集利用和财政宣传工作。
　　（十一）负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。
　　（十二）完成县政府交办的其他事项。

（二）机构设置

本预算编制范围只涉及祁东县财政局局机关，25个乡镇财政所不在此编制内，财政所代表乡镇编制预算、决算。县财政局属综合经济管理部门，是县政府综合管理全县财政收支、财税政策、组织收入、安排支出、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。根据《中共祁东县委办公室、祁东县人民政府办公室关于印发〈祁东县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（祁办〔2019〕33号）精神，县非税收入征收管理局更名为县财政事务中心，县国库集中收付核算局更名为县财政集中支付核算中心，县乡镇财政管理局更名为县乡镇财政服务中心，更名后，其机构规格、人员编制、经费形式、隶属关系维持原状不变；撤销县财政监督检查局、县国有资产管理局，撤销县政府采购办公室，其采购交易职责划入县公共资源交易中心。改革后，祁东县财政局辖6个中心、20个内设机构。

（三）人员编制情况

局内设机构为20个：办公室、预算股、综合规划股、行政审批服务股（加挂政策法规股）、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融股、政府债务管理股、资产管理股（加挂公车管理股）、会计股、财政绩效管理股（财源建设办公室）、政府采购监督办公室、财政监督办公室、政工人事股、财政信息网络股、国库股。下属事业单位6个：县财政事务中心、县乡镇财政服务中心、县财政集中支付核算中心、县财政投资评审服务中心、县财政工资统发事务中心、县城乡建设投资服务中心。2020年，局机关在职在岗干部职工130人，其中专科以上学历126人，党员118人

。（四）2020年单位工作任务或年度计划

工作任务：

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，全面贯彻落实中央、省委、市委、县委决策部署，围绕落实"六保"要求，做好"六稳"工作，忠诚履职尽责，锐意开拓进取，不断开创财政工作新局面，为把祁东建成全省乃至全国经济强县贡献财政力量。

年度计划：

（一）积极强化举措，聚力抓收入。一是进一步压实工作责任。制定收入考核办法，压实部门职责，依法履行组织收入职责，积极克服不利因素，做到自我加压，应收尽收，确保收入目标高质量实现。二是突出重点税源的征管。突出抓好临时用地及非法用地的耕地占用税、土地增值税、环保税契税、资源税等税种的征管。要继续完善和出台国有资产处置税收管理办法和外来施工企业来祁东施工的税收管理细则，激励建筑企业到我县开设分公司。三是积极争取资金和项目。及时掌握了解中央和省的政策动态，把握上级投资重点，找准县域经济与国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作，努力争取上级政策支持，为我县经济发展筹集更多的项目和资金。

（二）严格预算管理，全力保民生。一是优化财政支出结构。紧紧围绕县委、县政府工作部署，牢固树立"过紧日子"思想，从严控制一般性支出，调整优化支出结构，牢牢兜住"三保"底线。二是促进教育均衡优质发展。完善学生资助体系，落实学生均拨款标准，提高教师福利待遇，加快推进乡村小规模学校、乡镇寄宿制学校和教师周转宿舍建设，进一步巩固化解大班额和全面改薄成果，促进县乡村教育均衡优质发展。三是支持医疗卫生事业发展。按照城乡居民医保补助和基本公共卫生服务补助标准，认真落实各项医疗卫生补助政策，支持推进健康扶贫工程。四是完善社会保障体系。严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等提标政策，加强对特困人员、残疾人的兜底保障。认真落实就业创业政策，着力促进重点群体就业。

（三）加强债务管理，防范债务风险。2020年，我县在防范化解重大风险工作中，将以化债工作为重点，把如何偿债作为核心工作，主要工作任务是确保不发生债务逾期、不发生区域性债务风险，确保我县的债务风险评估指标在安全线以内。一是坚决遏制债务增量，完善立项联合审批机制，严格落实债务风险预警机制。二是明确工作目标，降低政府隐性债务总规模。2020年，我县拟通过安排年度预算资金、土地出让收入、经营收入、盘活存量资金等渠道计划化解政府隐性债务任务2.3497亿元。三是摸清银行支持政策，加强政银沟通协商，平滑债务风险。加强政府、银行金融机构、平台公司之间的沟通对接，对每笔债务逐一谈判，根据债务实际和银行支持政策，选择借新还旧、降息、展期、调整还款计划等模式，缓释到期隐性债务风险。四是合理安排专项债券项目申报，严控专项债券风险隐患。对专项债券实施全额规模管理，根据项目资金状况、市场需求等因素，严格将专项债券发行与项目一一对应，实现债券资金使用与项目管理、偿债责任相匹配。

（四）深化财政改革，科学规划理财。一是深化部门预算编制改革。坚持零基预算，打破部门惯性思维和固有利益，规范公用经费标准,预算编制严格遵守"以收定支"、"收支平衡"的基本原则。清理项目支出预算，单位运转经费通过公用经费定员定额给予保障，原则上不安排对应职责职能的专项业务经费。基本建设类支出要尽可能挤出公共财政支出范畴，降低非税收入征收成本，大力压减一般性支出，"三保"支出预算不留缺口。二是全面加强预算绩效管理。部门预算编制必需编制绩效预算，一上阶段随同部门预算上报。逐步建立预算绩效动态监控机制，对预算执行过程中偏离绩效目标的项目及时预警。开展部门绩效自评与第三方机构复评工作，并将评价结果作为下一年度预算安排的重要依据；持续加强政府采购管理。三是启动电子化政府采购管理工作，实行政府采购网上申报、审批（备案）、申请交易以及供应商网上报名。按照省财政厅要求自主采购（30万元以下）从2020年6月起全面进入政采云采购，财政部门不再作备案管理；四是严格规范财政资金使用监督，健全事前、事中、事后相结合的财政监督运行机制，重点抓好扶贫、惠农补贴专项资金跟踪监管。

（五）抓好政策落实，聚焦复工复产。一是针对当前疫情防控形势，落实减税降费、贴息免息、缓交税款等举措，为广大企业营造出良好的开工条件，化解疫情给企业生产经营带来的影响。二是强化金融支持。积极发挥政府性融资担保机构作用，切实做到早服务、优服务。对2020年6月30日前到期的中小微存量项目，实行全续保、不抽贷、不断贷、不压贷；对有融资需求的企业，特别是疫情防控保障相关企业，第一时间介入，提供融资担保线上服务，开辟审批绿色通道，3个工作日内完成审批，并视企业实际给予一定额度的信用担保及贷款增信支持；对受疫情影响较大的中小微企业视情况分类提供担保展期、延期还款、降低担保费、降低担保准入条件、免除罚息及违约金、延长追偿时限等优惠政策，帮助企业复工复产，共渡难关。三是用好专项债券。通过专项债券筹集资金，支持重点项目复工复产，切实保障项目资金需求，助力项目建设有序推进。

二、部门整体支出情况

（一）2020年度收入支出决算总体情况

2020年度收入总计3208.28万元，其中：财政拨款收入3208.28万元。

2020年度本年支出合计3208.28万元，其中：基本支出3208.28万元。

（二）2020年度财政拨款收入支出决算情况

2020年度财政拨款收入合计3208.28万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3148.58万元。占收入总额的98.14%。

2020年度财政拨款支出合计3208.28万元，其中：一般公共服务支出2732.74万元，占支出总额的85.18%；农林水支出33.98万元，占支出总额的1.06%；；社会保障和就业支出154.33万元，占支出总额的4.81%；卫生健康支出95.72万元，占支出总额的2.98%；住房保障支出109.3万元，占支出总额的3.41%；

（三）2020年度财政拨款支出分类情况

基本支出3208.28万元，占财政拨款支出总额的100%，其中：（1）工资福利支出1577.98万元，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出；（2）商品和服务支出1621.96万元，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；（3）对个人和家庭补助支出8.33万元，包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

（四）2020年度"三公"经费支出分类情况

2020年度"三公"经费支出决算为4万元,与上年相比，减少了6万元，减少60%。具体支出如下：因单位今年预算经费调整。

1、因公出国（境）费支出0万元，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

2、公务接待费支出4万元，其中：外事接待支出0万元，国内公务接待支出3.43万元。2020年，国内公务接待共390个批次、2630人次（不包括陪同人员）。

财务及资金管理情况

严格按照"八项规定"和《党风廉政建设责任制》要求，制定了财务管理制度、公务用车管理制度、公务接待制度，落实了专职报账人员，确保财务管理制度化、规范化。认真落实固定资产管理办法，对固定资产的保管、使用、账实进行专人管理，确保固定资产安全和完整，并严格按照有关规定执行政府采购。

四、部门整体支出绩效评价情况

一年来，财政局自觉把党的领导贯穿于依法履职的全过程，始终保持正确政治方向，全力推动县委重大决策部署落到实处、见到实效。

（一）提升站位，把牢方向。财政局始终把政治建设作为重要任务来抓，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，牢固树立"四个意识"，坚定"四个自信"，坚决做到"两个维护"，始终把财政工作置于党的领导之下，坚持重大事项、重要活动、重点工作，第一时间向县委请示报告。充分发挥财政局党组把方向、管大局、保落实的作用，紧盯全县工作大局，加强与"一府一委两院"的沟通协调，统筹安排财政各项工作，确保与县委工作目标同向、行动同步、同频共振。圆满实现县委意图。

（二）服务大局，扎实履职。财政局根据县委年度重点工作，围绕事关经济社会发展的重大事项依法作出决议或决定。

（三）围绕中心，勇担重任。财政局紧紧围绕县委中心工作，主动增强责任意识、发扬实干精神，面对严峻的新冠肺炎疫情，财政局领导率先垂范，动员机关全部力量，下沉基层，分赴所联系的乡镇（街道）、村（社区），恪守应尽之责，坚守防控一线，善始善终指导开展疫情防控和复工复产工作，为坚决打赢疫情防控的人民战争、总体战、阻击战付出了艰辛努力。在巩固脱贫攻坚成果中，始终与县委政府同心同力，财政局领导联系帮扶8个贫困村，机关干部结对帮扶128户，圆满完成帮扶任务，并多次受到省市县肯定。

（四）以提升能力为目标，推动代表履职作为。坚持财政局组成人员、县级领导干部中的代表联系代表制度，定期开展走访，帮助代表解决履职以及日常工作生活中的实际困难和问题，营造人更熟、心更近、情更浓的团结和谐氛围。为代表订阅《中国财政》等财政刊物，鼓励代表认真学习，积极发挥代表作用。

（五）抓党建严纪律，彰显政治本色。财政局以示范型党组织建设和文明单位创建为抓手，严格落实党风廉政建设责任制、中央"八项规定"精神和"一岗双责"，按时开展三会一课、主题党日、党课教育等活动，深化党内教育，推动机关全面从严治党向纵深发展。2020年，财政局以县委巡察为契机，针对巡察组指出的突出问题制定整改方案，机关工作人员认真对照检查，深刻剖析原因，严肃开展批评与自我批评，做到谈问题不回避，找差距不护短，查根源不遮丑，机关作风持续转变提升。重视发挥制度建设的引领和规范作用，修订完善机关用车、考勤、财务、学习等制度，财政局领导示范带头执行，广大干部对标看齐，如今机关焕发出风清气正干事创业的全新风貌。

（六）抓学习强本领，提升能力担当。财政局始终把思想政治建设摆在首位，加强对习近平新时代中国特色社会主义思想，尤其是习近平总书记在湖南考察时重要讲话及党的十九届五中全会精神的学习领会，自觉把党的理论和思想融入到财政工作的各个方面。召开机关"不忘初心，牢记使命"主题教育总结大会，客观分析机关主题教育的成效、做法和经验，研究部署进一步巩固深化主题教育成果，推进主题教育往深里走、往心里走、往实里走。旗帜鲜明站在意识形态工作第一线，牢牢握住意识形态总开关，以中心组理论学习为引领，结合学习强国APP等学习平台，全年就习近平总书记关于防范化解重大风险的重要论述、疫情防控和经济发展等12个课题开展集中学习研讨，确保机关工作人员全面融入主流思想舆论，做到学有所获、学以致用。组织新上任乡镇财政主席、副主席和部分财政工作者赴省财政培训中心学习，财政干部的理论知识和履职水平得到全面提升。

（七）抓宣传促提升，擦亮财政品牌。紧扣履职重点、创新亮点和民生热点，统筹发挥各级媒体作用，加大对财政工作和财政制度的宣传力度，祁东财政工作实践和探索在全市产生积极影响。县财政以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；二是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告；三是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进；四是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高了绩效管理工作水平，自评覆盖率达到100%。在年度绩效考核中，全体干部职工满意率达98%，社会群众满意度达99%。

五、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

进一步推进财政工作的制度化、规范化和程序化建设，充分发挥办公室、各股室在财政工作全局中的重要作用，调动机关履行政协职能的积极性，转变工作作风，提高议事效率。

(二)绩效评价过程

按照绩效自评要求，机关组织成立了绩效评价工作小组，组织学习国家法律法规，制定了建立绩效管理制度。核查了2020年市级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了"三公"经费及资产管理、内控制度情况。

(三)综合评价结论     
   在中央"八项"规定大背景下，县财政机关进一步加强财务管理，规范资金使用，强化资产管理。分析部门整体支出绩效，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。对照我单位《部门整体支出绩效评价指标体系及评分表》进行评分，自评得分96分，评价等级为"优"。

六、存在的主要问题及下一步改进措施

（一）存在的主要问题

1、账务处理有待进一步规范，健全财务制度。

2、预算编制的合理性有待提高。预算编制时的前瞻性不够。预算编制的质量不高，实际资金支出过程中因实际情况发生变化与预算支出经济科目数有时存在偏差，预算编制精准化还有待进一步提高。

3.资金使用效益有待进一步提高，绩效目标设立不够明确、细化和量化。

（二）改进措施

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着"勤俭节约、保障运转"的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加强财务管理，严格财务审核，提高财务的精细化管理。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生；严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。

3、进一步严控三公经费支出，严格控制三公经费的规模和比例，严格三公经费支出的审核审批流程，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化三公经费的管理，抓好公车的节能降耗工作，进一步压缩三公经费支出。

4、强化财务人员业务知识培训。

祁东县财政局2020年度部门决算批复表（附件2）

附件下载：