2023年祁东县财政局部门决算
目 录
第一部分 祁东县财政局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款"三公"经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 祁东县财政局概况
一、部门职责
（一）根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本县经济和社会发展战略，编制本县中长期财政计划；参与制定本县重大经济决策，研究提出运用财政、税收政策对经济进行调控和综合平衡的建议；贯彻执行国家有关财政分配政策；拟订和执行县与镇政府、街道和企业间的财政分配政策。
（二）编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。
（三）根据国家有关政策规定，做好本县财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作。
（四）管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。办理和监督本县财政的经济发展支出、本县投资项目的财政拨款、企业挖潜改造和科技支出；支援农业发展支出；农业综合开发支出。
（五）管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
（六）负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；负责本县县级粮食储备资金的使用管理及粮食直补资金的发放监管工作。
（七）拟订和执行本县政府采购政策；负责本县政府采购工作和党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。
（八）负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督检查行政事业单位及分行业的会计制度的执行情况；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（九）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映本县财政收支管理中的重大问题；研究提出加强本县财政管理的建议。
（十）制定财政科学研究和教育规划；组织财政人才培训；负责财政信息的收集利用和财政宣传工作。
（十一）负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。
（十二）完成县政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。县财政局属综合经济管理部门，是县政府综合管理全县财政收支、财税政策、组织收入、安排支出、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。全局内设机构为20个：办公室、预算股、综合规划股、行政审批服务股（加挂政策法规股）、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融股、政府债务管理股、资产管理股（加挂公车管理股）、会计股、财政绩效管理股（财源建设办公室）、政府采购监督办公室、财政监督办公室、政工人事股、财政信息网络股、国库股。
（二）决算单位构成。财政局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：财政局单位本级以及6个下属事业单位：县财政事务中心、县乡镇财政服务中心、县财政集中支付核算中心、县财政投资评审服务中心、县财政工资统发事务中心、县城乡建设投资服务中心。
第二部分 2023年部门决算
（9张公开表格作为附件）
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款"三公"经费支出决算表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计2916.67万元。与上年相比，减少31.07万元，减少1.05%，主要是因为人员减少和严格控制支出。
二、收入决算情况说明
本年收入合计2916.67万元，其中：财政拨款收入2916.67万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计2916.67万元，其中：基本支出2158.45万元，占74%；项目支出758.22万元，占26%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计2916.67万元，与上年相比，减少31.07万元,减少1.05%，主要是因为人员减少和严格控制支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出2916.67万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少31.07万元，减少1.05%，主要是因为人员减少和严格控制支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出2916.67万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2414.47万元，占82.78%；教育（类）支出39.6万元，占1.36%；社会保障和就业（类）支出239.89万元，占8.23%；卫生健康（类）支出73.6万元，占2.52%；农林水（类）支出39.38万元，占1.35%；住房保障（类）支出109.73万元，占3.76%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为2243.8万元，支出决算数为2916.67万元，完成年初预算的129.99%，其中：
1、一般公共服务类政府办公厅（室）及相关机构事务行政运行支出。
年初预算为49.56万元，支出决算为49.56万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是行政运行工作的需要。
2、一般公共服务类财政事务行政运行支出。
年初预算为1417.45万元，支出决算为1985.69万元，完成年初预算的140.08%，决算数大于年初预算数的主要原因是行政运行工作的需要。
3、一般公共服务类财政事务一般行政管理事务支出。
年初预算为37.32万元，支出决算为37.32万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是一般行政管理事务工作的需要。
4、一般公共服务类财政事务其他财政事务支出。
年初预算为26.37万元，支出决算为26.37万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是其他财政事务的需要。
5、一般公共服务类税收事务行政运行支出。
年初预算为280万元，支出决算为296.67万元，完成年初预算的105.95%，决算数大于年初预算数的主要原因是：行政运行工作的需要。
6、一般公共服务类党委办公厅（室）及相关机构事务行政运行支出。
年初预算为6.5万元，支出决算为6.5万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：行政运行工作的需要。
7、一般公共服务类组织事务行政运行支出。
年初预算为7万元，支出决算为7万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：行政运行工作的需要。
8、一般公共服务类其他一般公共服务支出。
年初预算为5.36万元，支出决算为5.36万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是其它必要公共服务工作的需要。
9、教育（类）其他教育管理事务支出。
年初预算为0万元，支出决算为39.6万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是其他教育管理事务工作的需要。
10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老款机关事业单位基本养老保险缴费支出。
年初预算为146.31万元，支出决算为146.31万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是缴纳单位职工养老保险。
11、社会保障和就业支出（类）抚恤款死亡抚恤。
年初预算为0万元，支出决算为8.98万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是退休人员亡故，发放抚恤金。
12、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出。
年初预算为84.6万元，支出决算为84.6万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是其他社会保障和就业工作的需要。
13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗款行政单位医疗。
年初预算为73.6万元，支出决算为73.6万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是缴纳人员医疗保险。
14、农林水支出（类）农业农村款其他农业农村支出。
年初预算为0万元，支出决算为39.38万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是乡村振兴工作以及其他必要改革工作的需要。
15、住房保障支出（类）住房改革支出款住房公积金。
年初预算为109.73万元，支出决算为109.73万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是缴纳人员住房公积金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2158.45万元，其中：人员经费1579.55万元，占基本支出的73.18%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费578.9万元，占基本支出的26.82%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。
七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算情况说明
（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明
"三公"经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。
公务接待费支出预算0万元，支出决算为0万元。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。
（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度"三公"经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组 个、来宾0人次。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
九、关于2023年度预算绩效情况说明
本部门预算绩效目标表和绩效评价报告已按照财政绩效部门要求公开。下面是情况总结及问题分析：
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，2023年部门整体支出绩效自评涉及资金2916.67万元，自评覆盖率达到100%。2023年，祁东县财政局自觉把党的领导贯穿于依法履职的全过程，始终保持正确政治方向。资产管理方面，严格落实了财务管理制度、公务接待制度，认真落实固定资产管理办法，确保固定资产安全和完整，并严格按照有关规定执行政府采购；业务开展方面，在县委、县政府的坚强领导和其他单位部门的大力支持下，开拓创新、砥砺奋进、加强管理，不断提升行业综治水平，不断优化服务管理水平，在年度绩效考核中，全体干部职工满意率达98%，社会群众满意度达99%。根据县财政规定的自评标准，评价结果为"优"。
（二）存在的问题及原因分析
2023年度，主要存在的问题如下：
1、账务处理有待进一步规范。
2、预算编制的合理性有待提高。预算编制时的前瞻性不够。预算编制的质量不高，实际资金支出过程中因实际情况发生变化与预算支出经济科目数有时存在偏差，预算编制精准化还有待进一步提高。
3.资金使用效益有待进一步提高，绩效目标设立不够明确、细化和量化。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况
本部门2023年度机关运行经费支出578.9万元，比年初预算数增加129.78万元，增长28.89%。主要原因是机关运行工作以及其他改革工作的需要。
（二）一般性支出情况
2023年度本部门开支会议费19.21万元，共2700人次，用于召开各项工作会议，内容为上级各项工作检查督查会议、县直机关、乡镇（街道）财政工作、预算管理一体化会议等；开支培训费8.06万元，共900人次，用于开展财政、预算、涉农、农村财务会计、政府采购等业务培训；无节庆、晚会、论坛、赛事活动。
（三）政府采购支出情况
本部门2023年度政府采购支出总额224.43万元，其中：政府采购货物支出155.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出69.17万元。授予中小企业合同金额224.43万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额224.43万元，占政府采购支出总额的100%。
（四）国有资产占用情况
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，无其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。
二、其他收入：预算单位在"财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入"等之外取得的各项收入。
三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。
第五部分 附件
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