目 录

第一部分 部门基本情况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 祁东县林业局概况

一、部门职责

（一）负责全县林业及其生态建设的监督管理；组织、协调、指导和监督全县造林绿化、湿地保护、石漠化防治工作；承担森林资源保护发展监督管理的责任；组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用；负责林业系统自然保护区的监督管理；承担推进林业改革，维护农民经营林业的合法权益的责任；制定全县林业产业发展规划，合理调整林业产业发展布局，促进林业产业协调发展；承担组织、协调、指导、监督全县森林防火工作的责任；承担林业行政执法监管的责任，负责宣传贯彻林业法律法规和政策；拟定全县林业发展战略、中长期发展规划并组织实施；组织、指导林业及其生态建设的科技和外事工作，指导全县林业队伍的建设；承办县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

我局编制171名，实有人数226人，其中在职119人、离退休107人。具体为：局机关行政编制13个，其中领导职数5个，分别为：局长1名、副局长3名、林业总工程师1名；现有公务员12人；内设行政股室6个：办公室、人事、林政、法制、计财、监察室。

下设二级事业机构7个，定编103个，现有在职人员101人；其中副科级事业单位3个，股级事业单位4个。

下设三级事业单位25个，乡镇林业站24个，在职人数126人，下半年乡镇机构改革后将减少这一部分人数；国有苗圃1个，定编45个，现有在职人员18人。

二、决算单位构成

祁东县林业局决算汇总公开单位包括林业局本级、下属7个二级事业机构（林业行政执法大队、造林绿化股、森保站、林产工业、油茶产业发展事务中心、自然保护地服务中心、林业调查规划设计队）、下属三级事业单位25个（洪桥站、玉合站、永昌站、白鹤铺站、风石堰站、白地市站、黄土铺站、砖塘站、步云桥站、蒋家桥站、太和堂站、凤歧坪站、马杜桥站、灵官站、双桥站、河州站、金桥站、粮市站、石亭子站、官家嘴站、城连墟站、过水坪站、鸟江站、归阳站、国有苗圃）因此纳入2020年部门决算编制范围有林业局本级、下属7个二级事业机构、下属三级事业单位25个。下半年乡镇改革后将减少24个下属三级事业单位。

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

（见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收支总计8810.761514万元。与上年相比，增加1778.790443万元，增长（减少）25.3%，收入和支出增加的主要原因是：增加了专项商品服务支出。

二、收入决算情况说明

本年收入合计8810.761514万元，其中：财政拨款收入8810.761514万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计8810.761514万元，其中：基本支出2803.539154万元，占31.82%；项目支出6007.22236万元，占68.18%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2020年度财政拨款收、支总计8810.761514万元，与上年相比，增加1778.790443万元,增长25.3%，主要是因为收入和支出增加的主要原因是：增加了专项商品服务支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出8703.228514万元，占本年支出合计的98.78%，与上年7031.971071万元相比，增加1671.257443万元，增长23.77%，主要是因为是：增加了专项商品服务支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出8703.228514万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出176.3789万元，占2.03%；社会保障和就业支出222.4752万元，占全年支出的2.56%，卫生健康支出126.336万元，占全年支出的1.45%；节能环保支出636.147125万元，占全年支出的7.31%；农林水支出6818.136489万元，占全年支出的78.34%；自然资源海洋气象等支出563.2611万元，占全年支出的6.47%；住房保障支出130.1491万元，占全年支出的1.5%；灾害防治及应急管理支出30.3446万元，占全年支出的0.34%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为1371.88万元，支出决算数为8703.228514万元，完成年初预算的634.40%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为162万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

2、一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为6.7789万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

3、一般公共服务支出（类）其他一般公开服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.6万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为117.1万元，支出决算为117.1万元，完成年初预算的 156%。决算数大于预算数的主要原因是工资普调，工资基数提高，所缴养老保险相应增加。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）

年初预算为4.83万元，支出决算为4.83万元，完成年初预算的 100%。

6.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为25.2221万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

7.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为9.231万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

8.卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）

预算为0万元，支出决算数为9万元，6.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为25.2221万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

预算为79.46万元，支出决算数为79.46万元，完成预算100%。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

预算为4.83万元，支出决算数37.876万元，完成预算784%。决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

11.节能环保支出（类）自然生态保护（款）其他自然生态保护支出（项）

预算为0万元，支出决算数144万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

12.节能环保支出（类）退耕还林还草（款）退耕现金（项）

预算为0万元，支出决算数444.810125万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

13.节能环保支出（类）退耕还林还草（款）其他退耕还林还草支出（项）

预算为0万元，支出决算数47.337万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

14.农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）

预算为0万元，支出决算为1361.7117万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

15.农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）

预算为796.26万元，支出决算为1536.5561万元，完成预算的192.97%，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

16.农林水支出（类）林业和草原（款）一般行政管理事务（项）

预算为56.82万元，支出决算为502.537254万元，完成预算的884%，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

17.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源培育（项）

预算为202万元，支出决算为706.406725万元，完成预算的349%，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

18.农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）

预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

19.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）

预算为0万元，支出决算为113.72万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

20.农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）

预算为0万元，支出决算为814.96315万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

21.农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）

预算为30万元，支出决算为129.621万元，完成预算的432%，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

22.农林水支出（类）林业和草原（款）湿地保护（项）

预算为0万元，支出决算为31.9507万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

23.农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）

预算为0万元，支出决算为29.8987万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

24.农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）

预算为0万元，支出决算为1482.00916万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

25.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）

预算为0万元，支出决算为103.762万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

26.自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）其他自然资源事务支出（项）

预算为0万元，支出决算为563.2611万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

预算为80.58万元，支出决算为130.1491万元，完成预算的161%，工资普调，工资基数提高，所缴住房公积金相应增加。

28.灾害防治与应急管理支出（类）应急管理事务（款）安全监管（项）

预算为0万元，支出决算为3.446万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

29.灾害防治与应急管理支出（类）自然灾害防治（款）森林草原防灾减灾（项）

预算为0万元，支出决算为30万元，决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算，追加预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出2803.539154万元，其中：人员经费2175.2953万元，占基本支出的77.60%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、抚恤金；公用经费628.243854万元，占基本支出的22.4%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费以及其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为7.8759万元，完成预算的78.76%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为10万元，支出决算为7.8759万元，完成预算的78.76%，决算数小于预算数的主要原因是主要原因是：积极贯彻落实中央、湖南省委、祁东县委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待支出。与上年11.2406万元相比减少3.3647万元。减少的主要原因是：积极贯彻落实中央、湖南省委、祁东县委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比持平。截至2020年12月31日，我局公车保有量为0台。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.8759万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为7.8759万元，全年共接待来访团组46个、来宾184人次，主要是森林生态、森林防火、森林病虫害防治等接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2020年度政府性基金预算财政拨款收入107.533万元；年初结转和结余0万元；支出107.533万元，其中基本支出0万元，项目支出107.533万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出628.243854万元（与部门决算中一般预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年决算数722.713128万元减少94.469274 万元，降低15.04%%。主要原因是：积极贯彻落实中央、湖南省委、祁东县委关于厉行节约的要求，减少了开支。其中包括：办公费8.5万元；印刷费5.5998万元；咨询费0.12万元；手续费0.16375万元；水费1万元；电费10万元；邮电费18.608283万元；物业管理费9万元；差旅费61.4765万元；维修费18.7962万元；会议费2.2194万元；培训费2.31万元；公务接待费7.8759万元；专用材料费229.01万元；劳务费13万元；委托业务费104.1066万元；工会经费19.3160万元；福利费8.33万元；其他交通费12.6万元；其他商品和服务支出96.211421万元。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费22194元，用于：1.召开建党99周年曲艺党课会议，人数75人，内容为：建党99周年曲艺党课评比展演活动，费用为5600元；2.“七一”主题党日活动会，人数96人，内容为：迎“七一”唱红歌，费用为16594元。

开支培训费23100元，用于1.开展森林防火应急能力提升培训，人数为30人，费用为11000元，内容为：森林草原火灾应急管理能力提升培训；2.林业执法培训，人数为36人，内容为：林业行政执法培训，费用为12100元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度无政府采购支出。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。 

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

（一） 资金管理及使用情况

我局根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我局实际情况，制定了一系列财务管理办法：《祁东县林业局财务管理制度》、《祁东县林业局专项资金管理制度》、《祁东县林业局财务内控制度》、《祁东县林业局采购申报备案制度》等。一年来，所有资金监管人都各司其职，严格把关，按章办事；大多数资金使用人也循规蹈矩，自觉遵守财经纪律，如实报账。总之，通过加强财务管理，规范各种财务行为，极大地提高了资金使用效益。

（二） 绩效目标的完成情况

 （1）加强了生态修复。以森林调优推进森林生态修复。今年来，全县已完成人工造林2.75万亩，其中：油茶新造林1.5万亩，其它造林1.25万亩；完成封山育林4万亩，退化防护林修复3.9万亩，森林抚育11.6万亩，油茶低改0.5万亩。重点工程建设：完成长江防护林工程造林1万亩，其中：人工造林0.38万亩，油茶低改0.12万亩，封山育林0.5万亩；完成2019年度第二批森林抚育1.45万亩。各项技术指标要求均为合格。以湿地提质推进祁水流域修复。加快推进杳湖省级湿地公园建设，已做好前期规划设计；积极开展小微湿地试点项目建设，今年试点项目位于步云桥镇戽塘村，规划总面积为20.75亩，还湿和还林任务全部完成。通过小微湿地生态系统的恢复与重建，有效拦截、吸纳和降解生活污水、农业面源污染水污染，提高湿地的生态功能和自我维持功能，营建良好的人居生态环境。以城乡添绿推进城乡生态修复。积极开展全民义务植树活动，全县参加义务植树适龄公民66.93万人，完成义务植树200.79万株，义务植树尽责率达95%，义务植树建卡率90%以上。建义务植树基地26处，其中：县义务植树基地1处，乡镇、街道和四明山国家森林公园建义务植树基地25处，面积共900.6亩，栽植各类苗木6.7万余株。今年开展全民义务植树活动规模大、植树多、参与人数多。

（2）加强了生态保护。严抓林地和自然保护地修复。对涉林违规采石、采砂、取土项目以及违规建别墅、公墓等进行了全面清理，有力遏制了林地和自然保护地的生态破坏行为，持续推进农村宅基地拆旧复垦，确保城乡建设用地增减挂钩任务全面完成。重抓全县自然保护地整合优化预案编制。今年来，我县按照湖南省委省政府和湖南省林业局的统一部署，积极组织开展祁东县自然保护地整合优化工作。委托省级技术支撑单位国家林业和草原局中南调查规划设计院作为试点技术支撑单位。优化整合前，祁东县域内共有2个自然保护地。类型都是自然公园，按级别分有国家级1个，省级1个，分别是湖南四明山国家森林公园、湖南祁东杳湖省级湿地公园。总批复面积4666.14hm²，占全县国土面积的2.49%；落图面积为4698.34hm²，占全县国土面积的2.51%。无交叉重叠情况。优化整合后，祁东县域内依然为2个自然公园，暂定名为“湖南四明山国家森林自然公园”、“湖南祁东杳湖省级湿地自然公园”，按类别分有森林及湿地两种。自然公园调出地块总面积313.77hm²，自然公园整合优化调入面积604.26hm²。调入地块均位于现湖南四明山国家森林公园周边资源较好的区域，全部位于生态红线或公益林内。整合优化后，将新增保护地面积290.49hm²，自然保护地总面积将达到4988.83hm²，占县域面积的2.67%，比原来提高了0.16%。主抓森林资源保护。森林火灾严防有力。据统计，全县今年没有发生一起一般以上森林火灾，更没有造成人员伤亡事故和财产损失。森林病虫害防治严控有效。认真开展了春季松材线虫病普查和枯死木清理工作。对全县25个乡镇（街道）的49.7万亩松林进行了地毯式清查，除火烧及人畜破坏以外，共发现枯死松树1301株，取样镜检108株162次，检测出松材线虫病疫木65株。除粮市、河洲、归阳、鸟江、金桥等7个原疫点乡镇检测出松材线虫外，其它乡镇均无发生。结合普查情况，县专业除治工作队已经将各类枯死松树于4月20号前全部清理到位。狠抓野生动植物保护。根据国家有关法律法规和省、市林业主管部门的部署要求，我局制定了《祁东县林业局清理规范猎捕、繁育、经营利用野生动物行动实施方案》，在全县范围内组织开展了清理整顿非法经营利用野生动植物专项行动，重拳出击，对全县各集贸市场、酒家、宾馆、饭店和非法猎捕、收购、出售、贩卖经营加工户进行了严格检查和清理整顿。圆满完成野生动物禁食退养处置工作。我县第一批处置及补偿的对象涉及18个乡镇（街道办）33个养殖场（户）共8个繁育野生动物品种，共计补偿资金297.6657万元；第二批处置及补偿的对象涉及4个乡镇（街道办）6个养殖场（户）共1个繁育野生动物品种，共计补偿资金49.455万元。两批野生动物禁食处置到位率100%，两批野生动物退出补偿资金到位率100%，无“打白条”或遗漏现象，至11月20日，各项任务圆满完成。

（3）加强了生态惠民。大力发展油茶产业。目前，全县油茶林总规模达到22.4万亩。去冬今春全县新造油茶1.5万亩，成活率达90%以上。低改1.2万亩（其中抚育改造0.8万亩，品种改造0.2万亩，更新改造0.2万亩）。2020年，全县油茶精细化管理面积1.8万亩。建成初具成形的油茶庄园有5个。有5家油茶小作坊成功实现升级改造。数字油茶试点县（一期）项目已完成“1体系+3中心+5系统”的整体架构，县农业发展有限公司已完成数字油茶展示大厅建设，预计可在2021年1月底正式上线试运营。对全县油茶种植面积进行全面调查，并建立数据库。全市油茶低改与精细化管理会议在我县召开，县油茶办组织油茶产业协会会员成立的广汇公司参加“第四届博鳌国际美食文化论坛暨首届衡阳茶油博鳌论坛”，布设专门展位展示“祁东茶油”系列产品，并获得“衡阳茶油”商标的授权使用证书，进一步提升了“祁东茶油”品牌的知名度。积极向上级争取了油茶产业项目资金858.9万元，其中市级油茶产业发展首批资金160万元，省级财政资金75万元，中央财政资金523.9万元，双桥粮食购销有限公司申报2020年度油茶初加工仓储中心项目已获通过，省级财政将奖补100万元。持续推进中药材产业发展。我县自2019年成功申报为湖南省中药材种植基地示范县以来，中药材产业发展持续推进，来势较好。截止目前，全县中药材种植面积达6.5万亩，其中，草本药材占2.7万亩，木本药材占3.8万亩，今年，已完成种植各类中药材2.2万亩，其中木本中药材0.7万亩，草本中药材1.5万亩。种植品种上，全县中药材品种已达 40 多个，其中规模较大的有青蒿、金槐、大叶女贞、枳壳、玉竹、吴茱萸、白芨等，并引进了传统品种与新品种兼有的多元化格局。示范样板上，目前已建立以青蒿、金槐、枳壳、大叶女贞、吴茱萸、牡丹、白芨等中药材为主的示范样板基地 13个， 建立以白芨、金槐、大叶女贞、吴茱萸等种苗基地 4个。据统计，全县100亩以上的中药材种植基地有14个，500亩以上的有4个，1000亩以上的有1个。中药材产业链条得到延伸，培育了一大批以中药材种植和加工的农业产业化企业、合作社、家庭农场及生产大户等新型经营主体。

（三） 产出效益情况

  保障本单位117名在职干部职工和107名退休人员正常的工资福利待遇；保障单位日常工作正常运转；本年度预计完成人工造林亩数1.3万亩，新增保护地面积4666.1公顷，加大宣传引导力度，开展全民义务植树活动，加强对林业行业存在环境安全隐患的排查，加强林业有害生物防治工作，争取森林火灾发生率控制在0.3%，坚持人工造林、封山育林并举，进一步推进优化湘江流域退耕还林还湿试点工作，在贫困地区因地制宜发展油茶、中药材等产业，激励科技创新意识，打响“祁东茶油”品牌知名度，构建林业产业扶贫模式，切实增加贫困林农收入。

五、存在的主要问题及下一步改进措施

存在的主要问题有：

1.预算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算。

2. 资金压力大。单位经济基础薄弱、资金压力大的现状，重点落实政策尚需进一步的加强。

下一步改进措施及建议有：

1、细化预算编制，精益求精做好预算编制工作。同时进一步加强内设机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和指标要求进行操作。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、财务严格核算，杜绝超支现象的发生。

3、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4、对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

第四部分 名词解释

公共财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)履行一般行政管理职能，维持机关日常运转所必须开支的费用，包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费和用于办公、水电费等的公用经费。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。 

年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 

“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位因公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位因公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按中央和省委省政府相关规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 

第五部分 附件

2020年度祁东县林业局决算公开表

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