祁东县审计局2023年部门预算公开

目录

第一部分： 2023年部门预算说明

第二部分： 2023年部门预算需公开的表格

第一部分：

2023年部门预算说明

一、部门基本情况

1、职能职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订全县审计工作管理办法，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向县直有关部门、乡镇（街道、管理处）通报审计情况和审计结果。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖。向县政府报告和向县直有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关管理办法、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.财政预算执行情况和其他财政收支。

2.乡镇人民政府、街道办事处财政决算和其他财政收支。

3.县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4.县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

5.县政府部门管理和其他单位受县政府委托管理社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6.县政府接收国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全县经济责任审计工作和自然资源资产离任审计。

（七）负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督。负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查，指导全县固定资产投资审计业务。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况跟踪审计项目的组织实施。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十一）指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具审计报告进行核查。

（十二）组织审计我县驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十三）指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。组织开展全县审计系统电子数据审计培训和考试工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

2、机构设置

县审计局机关内设11个股室：办公室、组织人事股、政策法规股、财政审计股、行政事业审计股、企业审计股、农业与资源环保审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、电子数据审计股、内部审计指导股；下设一个二级机构：祁东县审计服务中心（副科级）。

二、部门预算单位构成

祁东县审计局是正科级全额拨款单位，共有编制43名，实有在职人数42人。祁东县审计局有一个二级预算单位，但没单独编制预算，因此纳入2023年部门预算编制范围的只有县审计局本级。

三、祁东县审计局2023年部门预算情况说明

（一）关于祁东县审计局2023年部门收支总体情况说明

按照综合预算的原则，祁东县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：财政拨款(补助)、财政专户管理事业收入、事业单位经营服务收入、上级补助收入、其它收入、上年结转；支出包括：基本支出、项目支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出。祁东县审计局2023年收支总预算为750.7万元。

收支总体比2022年预算数744.19增加6.51万元，主要是人员工资正常普级及医疗保险计算基数提升致使人员经费有所增加。

（二）关于祁东县审计局2023年部门收入总体情况说明

祁东县审计局2023年收入预算750.7万元，其中：一般公共预算拨款收入750.7万元，占 100%。收入比 2022年预算数744.19增加6.51万元，主要是人员工资正常普级及医疗保险计算基数提升致使人员经费有所增加。

（三）关于祁东县审计局2023年部门支出总体情况说明

祁东县审计局2023 年支出预算750.7万元，其中：基本支出542.7万元，占72.29%；项目支出208万元，占27.71%。支出比 2022年预算数744.19增加6.51万元，主要是人员工资正常普级及医疗保险计算基数提升致使人员经费有所增加。

（四）关于祁东县审计局2023年财政拨款收支总体情况说明

祁东县审计局2023年财政拨款收支总预算750.7万元。收入全部为一般公共预算拨款，无政府性基金预算拨款，包括：一般公共预算当年拨款收入750.7万元；支出包括：一般公共服务支出646万元、社会保障和就业支出47.3万元、医疗卫生支出21.92万元、住房保障支出35.47万元。

（五）关于祁东县审计局2023年一般公共预算支出情况说明

1.一般公共预算支出规模变化情况。

祁东县审计局2023年一般公共预算支出750.7万元,比 2022年预算数744.19增加6.51万元，主要是人员工资正常普级及医疗保险计算基数提升致使人员经费有所增加。

2.一般公共预算支出结构情况。

一般公共服务（类）支出646万元，占86.05%；社会保障和就业（类）支出47.3万元，占6.3%；卫生健康（类）支出21.92万元，占2.92%；住房保障（类）支出35.47万元，占4.72%。

3.一般公共预算支出具体使用情况。

 一般公共预算当年拨款750.7万元，具体使用情况如下：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

2023年初预算为646万元，2022年预算为642.89万元，增加3.11万元，增加0.48%，2023年预算大于2022年预算的原因是人员工资正常普级及医疗保险计算基数提升致使人员经费有所增加。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

2023年初预算为47.3万元，2022年预算为46.61万元，增加0.69万元，增加1.48%。2023年大于2022年预算的原因是人员工资正常普级。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

2023年初预算为21.92万元，2022年预算为19.73万元，增加2.19万元，增加11.1%。2023年大于2022年预算的原因是医疗保险计算基数提升。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

2023年初预算为35.47万元，2022年预算为34.96万元，增加0.51万元，增加1.46%。2023年大于2022年预算的原因是人员工资正常普级。

（六）关于祁东县审计局2023年一般公共预算基本支出情况说明

祁东县审计局2023年一般公共预算基本支出542.7万元，其中：

人员经费421.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费121.69万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、大型修缮、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、关于祁东县审计局2023年一般公共预算“三公”经费支出情况说明

祁东县审计局2023 年“三公”经费预算数为0万元，与2022年持平。其中：无因公出国（境）费开支；无公务用车购置及运行费开支；无公务接待费开支 。主要原因：严格遵守中央八项规定和按照党中央、祁东县委关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的要求，进一步压减因公出国（境）、公务用车费用和公务接待费支出。

八、关于祁东县审计局2023年政府性基金预算支出情况说明

祁东县审计局2023年无政府性基金预算拨款安排的支出。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。我单位仅有祁东县审计局机关本级行政单位，2023年我单位的机关运行经费财政拨款预算121.69万元，比2022年的预算数129.5万元减少7.81万元，减少6.03%，减少的原因为是公用经费减少。

（二）项目情况

1、绩效目标设置情况

2022年祁东县审计局整体支出绩效目标750.7万元，其中：基本支出542.7万元，项目支出208万元。全部实行整体支出绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款750.7万元。本单位以绩效目标实现为导向；进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；二是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告；三是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进；四是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高了绩效管理工作水平，根据祁东县财政预算管理要求，我局全面开展绩效自评，自评覆盖率达到100%。

2023年祁东县审计局项目支出绩效目标208万元，主要包括：财政监督6万元；重点项目稽查6万元；经济责任审计15万元；同级财政审计24万元；基建投资审计102万元；金审工程45万元；注册造价师补贴10万元。我单位将牢牢树立项目绩效管理理念、强化主体意识、落实工作责任，切实将绩效评价作为改进工作管理、提升工作水平、提高资金效益的有力措施。一是强化项目绩效目标；二是强化项目绩效管理责任。在开展项目绩效评价工作中，积极提供资料、主动配合工作，共同推进绩效评价有序开展、取得实效。

（三）2023年部门预算政府采购预算金额为0万元，其中：政府采购货物预算0万元，政府采购服务预算0万元。

（四）政府购买服务预算

2023年部门预算政府购买服务预算金额为0万元，用于购买政府履职所需辅助性服务。

（五）国有资产占有情况说明

截至2022年12月31日，祁东县审计局共有车辆0辆。无单位价值50万元以上通用设备，无单位价值100万元以上专用设备。

2023年一般公共预算未安排更新车辆、未安排单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

五、名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指县财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）机关运行经费：是指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（五）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第二部分：

2023年部门预算需公开的表格（见附件一）

1、收支总表

2、收入总表

3、支出总表

4、支出预算分类汇总表(按政府预算经济分类)

5、支出预算分类汇总表(按部门预算经济分类)

6、财政拨款收支总表

7、一般公共预算支出表

8、一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按政府预算经济分类)

9、一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按部门预算经济分类)

10、一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)(按政府预算经济分类)

11、一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)（按部门预算经济分类）

12、一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)（按政府预算经济分类）

13、一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)(按部门预算经济分类)

14、一般公共预算“三公”经费支出表

15、政府性基金预算支出表

16、政府性基金预算支出分类汇总表（按政府预算经济分类）

17、政府性基金预算支出分类汇总表（按部门预算经济分类）

18、国有资本经营预算表

19、财政专户管理资金预算支出表

20、专项资金预算汇总表

21、其他项目支出绩效目标表

22、部门整体支出绩效目标表    

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