2023年度

祁东县审计局部门决算

目录

第一部分 祁东县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

祁东县审计局概况

一、 部门职责

1．职能职责

(一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订全县审计工作管理办法，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向县直有关部门、乡镇（街道、管理处）通报审计情况和审计结果。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖。向县政府报告和向县直有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关管理办法、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.财政预算执行情况和其他财政收支。

2.乡镇人民政府、街道办事处财政决算和其他财政收支。

3.县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4.县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

5.县政府部门管理和其他单位受县政府委托管理社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6.县政府接收国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全县经济责任审计工作和自然资源资产离任审计。

（七）负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督。负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查，指导全县固定资产投资审计业务。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况跟踪审计项目的组织实施。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十一）指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具审计报告进行核查。

（十二）组织审计我县驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十三）指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。组织开展全县审计系统电子数据审计培训和考试工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。县审计局机关内设11个股室：办公室、组织人事股、政策法规股、财政审计股、行政事业审计股、企业审计股、农业与资源环保审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、电子数据审计股、内部审计指导股；下设一个二级机构：祁东县审计服务中心（副科级）。

（二）决算单位构成。祁东县审计局是正科级全额拨款单位，共有编制43名，实有在职人数45人。祁东县审计局有一个二级预算单位，但没单独编制预算，因此纳入2023年部门决算编制范围的只有县审计局本级。

第二部分

部门决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：    祁东县审计局                                                                                                      公开05表

                                                                                                                                  单位：万元

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计856.01万元。与上年相比，增加8.52万元，增长1%，主要是因为人员经费有所增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计856.01万元，其中：财政拨款收入827.93万元，占96.72%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入28.08万元，占3.28%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计856.01万元，其中：基本支出654.2万元，占76.42%；项目支出201.81万元，占23.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计827.93万元，与上年相比，增加36.68万元,增长4.63%，主要是因为人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出827.33万元，占本年支出合计的96.65%，与上年相比，财政拨款支出增加36.68万元，增长4.63%，主要是因为人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出827.33万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出696.94元，占84.24%；公共安全（类）支出0.5万元，占0.06%;社会保障和就业（类）支出72.5万元，占8.76%；卫生健康（类）支出21.92万元，占2.65%；住房保障（类）支出35.47万元，占4.29%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为750.7万元，支出决算数为827.33万元，完成年初预算的110.2%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为646万元，支出决算为623.54万元，完成年初预算的96.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政压缩开支减少了公用经费。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为24.49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加项目资金。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为0万元，支出决算为6.35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加项目资金。

     4、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为23.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加项目资金。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业

单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为47.3万元，支出决算为47.3万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为21.92万元，支出决算为21.92万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为35.47万元，支出决算为35.47万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

8、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为25.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政调剂到单位的2023年绩效奖。

9、一般公共服务（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调动财政调剂指标。

10、一般公共服务（类）组织事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加退休党支部经费。

11、一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政

运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为11.21万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加退休党支部经费及人员调动追加经费。

12、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服

务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加2021年公务员三等功奖励。

13、公共安全支出（类）公安（款）执法办案（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加禁毒专项经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出625.52万元，其中：

人员经费489.56万元，占基本支出的78.26%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助。

公用经费135.96万元，占基本支出的21.74%，主要包括办公费、印刷费、维修（护）费、工会经费、福利费、其他交通费用、劳务费、邮电费、办公设备购置。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数持平，与上年相比减少0万元，减少0%。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数持平，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数持平，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数持平，与上年相比减少0万元，减少0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数持平，与上年相比减少0万元，减少0%,。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次；

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0.6万元，其中基本支出0.6万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社会支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加文明创建经费。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出135.96万元，比年初预算数增加14.27 万元，增长11.73%。主要原因是：增加了退休党支部经费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，用于召开0次会议，人数0人；开支培训费0.14万元，用于开展1次培训，人数45人，内容为大数据平台审计。  

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆0；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

局党组对绩效管理工作高度重视，认真制定绩效管理方案，加强绩效运行监控。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

我单位2023年共完成审计项目36个，查出违规金额393万元，管理不规范金额13490万元，减少财政拨款或补贴206万元，归还原资金渠道30万元，处理处罚入库374.5万元，提出审计建议91条。上报审计要情、审计简报3篇，撰写专项审计调查报告8篇，移送县纪委监委案件线索3起。

（三）存在的问题及原因分析

预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

审计任务重与力量不足的矛盾日益突出，审计项目多，抽调出去的人员多，参与审计项目的人员少，需要向社会聘请专业技术人员参与审计，这样就导致我局在行政事业类项目上的支出数增加。

第四部分

名词解释

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

（二）项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

（三）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费以及其他费用。

（四）"三公"经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附 件

  一、2023年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

一、部门基本情况

1.部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订全县审计工作管理办法，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向县直有关部门、乡镇（街道、管理处）通报审计情况和审计结果。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖。向县政府报告和向县直有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关管理办法、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.财政预算执行情况和其他财政收支。

2.乡镇人民政府、街道办事处财政决算和其他财政收支。

3.县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4.县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

5.县政府部门管理和其他单位受县政府委托管理社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6.县政府接收国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

7.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。指导全县经济责任审计工作和自然资源资产离任审计。

（七）负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督。负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查，指导全县固定资产投资审计业务。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况跟踪审计项目的组织实施。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十一）指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具审计报告进行核查。

（十二）组织审计我县驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十三）指导和推广信息技术在全县审计系统的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。组织开展全县审计系统电子数据审计培训和考试工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2023年度财政拨款基本收入652.2万元，同比上年度增加15.38万元，增加2.41%。。

2023年度财政拨款基本支出652.2万元，同比上年度增加15.38万元，增加2.41%。其中：

人员经费 480.11 万元，占基本支出的 77.25 %，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出；

公用经费148.4万元，占基本支出的22.75%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、抚恤金、奖励金、办公设备购置。

（二）项目支出情况

2023年度有基建投资审计、同级财政审计、经济责任审计、金审工程、财政监督、重点项目稽查、注册造价师补贴等七个项目，涉及一般预算拨款共计208.07万元。

三、政府性基金预算支出情况

 2023年度政府性基金预算财政拨款收入0.6万元；年初结转和结余 0 万元；支出0.6万元，其中基本支出0.6万元，项目支出 0 万元；年末结转和结余 0 万元。

四、国有资本经营预算支出情况

    我单位无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

我单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

2023年度财政预算资金收入共计856.01万元，2023年全部拨付到位。我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，严格遵守各项规章制度，严格执行经费审批制度、财务会审制度和报销程序，加强了经费支出的监督管理，实现了资金申请、审批、拨付、监督等全流程制度化管理；坚持经费预算科学化、精细化，执行控制规范化、责任化，监督检查常态化、同步化；资金使用没有截留、挪用、虚列支出、随意借用等情况；重大财务事项经由集体研究决策；专项资金做到专款专用；原始凭证的取得真实有效。部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

2023年我局全面落实省委、省政府和市委、市政府及县委、县政府的各项工作部署，坚持依法审计，全面履行职责。各项工作任务全面完成，财务管理规范，单位行政运行稳定有序。

七、存在的问题及原因分析

预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

审计任务重与力量不足的矛盾日益突出，审计项目多，抽调出去的人员多，参与审计项目的人员少，需要向社会聘请专业技术人员参与审计，这样就导致我局在行政事业类项目上的支出数增加。

八、下一步改进措施

1.科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2.加强对资金的管理力度。严格执行《预算法》等相关法律法规及制订的各项管理制度，确保财政资金的使用合规，运行安全。

3.进一步完善内部管理制度，提升管理效能，更好地履行监督执纪职能。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

根据《祁东县财政局关于开展2023年度县级预算部门绩效自评和部门评价的通知》（祁财绩〔2024〕55号）文件，经评定我单位2023年部门整体支出绩效从投入、过程、产出及绩效自评得分为97分，绩效评价等级为优秀。预算配置控制较好得10分，预算执行得20分，预算管理制度比较健全得40分，职责履行得8分，履职效益得19分。

十、其他需要说明的情况

无。

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