一、重点政策说明

1.聚力抓收支，财政实力不断壮大。一是全力抓收入征管。面对经济下行压力持续加大、新冠疫情影响、国家结构性减税和调控政策力度加大的复杂局面，全县财税部门密切关注经济形势和疫情态势走向，加强财税统计和分析预测，切实增强组织收入的主动性和预见性。同时加强财税联动协作，排查税源、协调矛盾，动态掌握税收入库情况，及时分析税收增减因素，落实有力措施，确保目标任务落到实处；加大对国有资产（资源）收益的征管力度，对垄断性公共资源，特别是将城市资源特许经营收入，如行政事业单位门面出租收入、融资平台的土地经营收入、国有资产处置收入全面纳入非税收入管理，企业改制过程中的国土出让金一律上缴财政。二是着力抓争资。积极对接国家、省政策项目，千方百计争取国、省资金支持，争取农村公路、安全饮水、文化服务、综合平台等专项资金。通过积极争取，我县2020年财力性转移支付共计增加3.4亿元，新增一般债券额度2亿元。三是努力抓节支。大力推行零基预算，打破部门预算编制惯性思维和固有利益，准确界定财政供给范畴，实行人员编制与经费预算联合管控。始终坚持把“保基本民生、保工资、保运转”工作做为财政支出的第一要务，优先保障工资发放，每月根据库款余额和下月工资发放需求确定拨款顺序，确保全县工资发放按时足额到位。联合县审计局、县人民银行开展全县预算单位实有资金账户清理工作，撤销预算单位实有资金账户411个；深入推进盘活存量资金，加强对单位存量资金清理常态化、规范化管理，减少和压缩存量资金规模，对连续结转结余二年以上的一般公共预算、政府性基金预算、财政专户资金统一收回，收回一般公共预算结余资金3879.81万元，基金预算结余资金306.2万元，财政支出专户资金4426.5万元。四是用活财政政策。将应由预算追加安排的资金从财政相关资金安排 3258万元，大大的减轻了预算追加压力。

2.全力抓三保，民生事业持续改善。一是全力以赴抓“三保”。下大力气优化部门支出结构，大力压减一般性支出，优化财力配置，新增财力优先保障“三保”支出需求，全年一般性支出压减了约2.94亿元。二是全力做好脱贫攻坚资金保障。一方面加大县级财政扶贫投入。2020年县级扶贫投入达1.07亿元，较上年增加892.63万元，增长9.06%。另一方面着力统筹整合财政涉农资金。全年共统筹到位各级财政涉农资金2.48亿元，做到了应整尽整，有力地推动了全县脱贫攻坚工作；三是全力支持打好疫情防控阻击战。多措并举筹集疫情防控资金8992.49万元，为打赢打好疫情防控阻击战提供了坚强的财力保障，出台了《祁东县疫情防控经费管理办法》，规范了疫情防控资金使用范围和支付标准。四是全力支持社会保障体系建设。全面提高城乡低保救助标准，全县农村低保标准由320元/月提高到400元/月，分三类三档救助，月人均救助水平260元。全县城市低保标准由500元/月提高到600元/月，月人均救助水平395元。全县精准认定兜底脱贫对象4650户8839人，年保障标准4800元/人，超过了国家贫困线标准，有效实现“两线合一”。重度残疾人护理补贴和困难残疾人生活补贴分别由60元/月提高到65元/月。全年发放重度残疾人护理补贴14757人，金额1128.9万元；困难残疾人生活补贴6050人，金额475.4万元；保障453名孤儿基本生活，发放金额1010万元。2020年，我县继续以“提高参合率，扩大受益面，提高补偿比”为目标，城乡医保参合人数达到85万人，参合率达到95%，共筹集资金6.54亿元。五是全力支持优先发展教育。2020年义务教育阶段中小学公用经费标准，按小学生/年600元、初中生/年800元安排。拨付中小学校公用经费5185.39万元，安排薄弱学校改造和校舍维修改造资金3786万元；发放各阶段学生家庭经济困难学生补助共计4445.6万元，资助人数达70041人次。六是认真落实各项惠民政策。今年通过“一卡通”累计发放城乡居民最低生活保障、社会保障兜底脱贫补贴、分散五保户供养补助、住房保障补贴等惠民惠农补贴资金65项，资金达4.5亿元，确保中央的民生政策落实到位。

3.强力控风险，债务化解稳步推进。一是严格控增量化存量。坚决遏制债务增量，完善立项联合审批机制，严格落实债务风险预警机制。加强政府、银行金融机构、平台公司之间的沟通对接，对每笔债务逐一谈判，根据债务实际和银行支持政策，选择借新还旧、降息、展期、调整还款计划等模式，缓释到期隐性债务风险。通过安排年度预算资金、土地出让收入、经营收入、盘活存量资金等渠道化解政府隐性债务，隐性债务比2019年末减少了4.9亿元。二是着力推进平台公司转型。2019年平台公司管理的工作重点是“撤”和“并”，2020年的重点是“转”。根据省财政厅下发加快平台公司转型明晰经营性债务的通知要求，按照“已全面达标的彻底转型、部分达标的子公司率先转型、暂未转型的明晰部分经营性资产和债务”的思路，引导分类推进平台公司转型工作。要求平台公司积极探索多元化转型路径，通过注入优质资产、混合所有制改造、兼并重组、债转股等方式，充实平台公司资本实力，提升市场化融资运营能力，使其加快转变为自负盈亏、自担风险的市场主体。三是管好用好政府专项债券资金。2020年，省财政厅下达我县专项债券额度6.45亿元，其中县人民医院两个项目共计1.27亿元，县水务集团两个项目共计2.06亿元，城市综合停车场建设项目、智慧交通和智能停车场建设工程项目1.22亿元，祈福生态陵园建设项目1亿元，颐养苑养老中心改扩建工程0.5亿元，老旧小区改造建设项目0.4亿元。严格督促项目单位加快项目建设进度，加快拨付使用债券资金，尽早形成实物工作量，更好地发挥专项债券在补短板、惠民生、促消费、扩内需中的作用。

4.致力谋改革，财政管理全面加强。一是积极开展绩效管理工作。聘请第三方对教育局、民政局等41个预算单位进行绩效目标编报辅导审核，使各单位清楚地了解实施项目所要取得的社会效益和经济效益，自我约束意识及主体责任意识明显提高；开展专项资金绩效评价，对2018-2020年500万中药材专项资金进行了绩效评价，对该项目需要整改的三个种植点暂缓拨付奖补资金，督促其限期整改，再视整改情况予以拨付；聘请第三方对农村公路管理所、林业局、水利局等10家单位的财政专项扶贫（统筹整合）资金进行了绩效评价，评价的项目包括公路、水利和产业扶贫等，涉及专项资金7410.22万元，项目数量208个。二是强化政府采购管理。积极扩大政府采购规模，狠抓采购程序规范、采购上限价审查、采购质量验收等重要监督环节，积极开通政采云电子卖场，确保了政府采购过程公开透明。2020年，实际采购资金为28922万元，单位采购预算为29528万元，招标前期通过调查核减采购预算229万元，累计节省财政资金835万元。三是坚持投资评审制度。全年共审查政府投资项目960个，送审金额26.66亿元，审定金额22.75亿元，审减金额3.91亿元，审减率14.7 %。四是加强国有资产清理工作。按照县委、县政府部署，对全县12个行政事业单位资产进行妥善处置和调控，加强了全县经营性资产出租出借监管。按照中央、省、市的文件精神，在减免租金219万元的情况下，组织入库经营性资产出租收入 1006.23万元。加强对公务用车控购、拍卖、报废管理，2020年办理公车控购10台，报废车辆17台，拍卖车辆19台，创收45万元。

在肯定成绩的同时，我们更要充分认识到，财政运行中还存在诸多困难和问题。一是财政收入税源短缺。2020年，受新冠肺炎疫情和减税降费政策影响，以及房地产持续调控，影响土地收入和房地产相关税费收入，全县组织收入压力大。二是收支平衡矛盾尖锐。我县财政收入增量远不能满足财政支出需求，特别是民生及扶贫投入、工资津补贴等刚性支出的迅速增加，对财政正常运转造成较大压力，财政收支矛盾加剧。三是偿债责任仍然较大。受政策性影响，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。四是财务管理工作须持续加强。财政资金使用监管制度还不健全，绩效评价作用有待进一步提高等等这些，应引起高度重视，认真加以解决。

二、重点项目的绩效目标及执行结果说明

（一）项目概况

根据县委专题会议纪要〔2018〕30号、〔2019〕24号安排，由祁东县住房和城乡建设局（以下简称“住建局”）、祁东县人民政府玉合街道办事处（以下简称“玉合街道”）和祁东县城市管理和综合执法局（以下简称“执法局”）主管的祁东县路灯管理所（以下简称“路灯所”）、祁东县园林绿化所（以下简称“园林所”）、祁东县环境卫生管理所（以下简称“环卫所”）等单位共同实施三改五化项目。2019年1月1日-2021年6月30日共下达三改五化项目资金5,870.00万元，产生利息收入1.51万元，收入合计5,871.51万元。其中2019年下达3,000.00万元、2020年下达1,200.00万元、2021年下达1,670.00万元，项目资金安排如下：

（1）住建局4,957.22万元，主要用于祁丰大道二标提质改造工程、祁丰大道二标道路照明工程、县城内道路改造、人行道改造工程、万福寺广场改造工程等。

（2）玉合街道228.26万元，主要用于祁丰大道征地和拆迁安置补偿。

（3）路灯所126.03万元，主要用于洪丰社区路灯安装工程、人民广场亮化提质改造工程、断头路亮化提质改造工程、曙光路电缆线被盗恢复工程、交通岛、万福寺亮化提质改造工程。

（4）园林所400.00万元，主要用于2017年冬县城街道行道树和绿化带补植工程、2017年冬公园绿地增绿提质工程、鼎山公园栽植风景林工程、站前广场补植乐昌含笑工程。

（5）环卫所160.00万元，主要用于观音桥垃圾中转站、老火车站垃圾中转站、高铁站垃圾中转站、石门小区垃圾中转站、中心市场垃圾中转站、政府广场垃圾中转站、武圣街公厕、政府广场公厕改造工程。

（二）项目实施情况

1、专项资金落实及支出情况

2019年1月1日-2021年6月30日祁东县住房和城乡建设局三改五化项目协调服务部办公室专户（以下简称“专户”）共收到县级财政安排的三改五化专项资金5,870.00万元，实际已到位资金5,870.00万元，到位率100.00%。截至2021年6月30日，专户产生利息收入1.51万元，总收入5,871.51万元，总支出5,871.46万元，其中项目支出5,871.39万元，手续费支出0.07万元，项目结余0.05万元，执行率100.00%。根据此次专项资金现场绩效评价和项目单位上报情况，2019年1月1日-2021年6月30日三改五化项目支出基本上按照项目计划和项目要求执行，资金支出基本符合相关规定，未发现重大资金截留、挪用的现象。

2、专项资金组织管理

（1）专项资金管理制度方面，住建局印发了《祁东县住建局财务管理制度》和《祁东县住建局政府采购内部控制制度》、《祁东县住建局项目资金管理办法》、路灯所制定了《祁东县路灯管理所财务管理制度》和《项目资金管理制度》、园林所制定了《祁东县绿化所财务管理制度》、环卫所制定了《祁东县环卫所财务管理制度》。

（2）专项资金管理方面，各项目实施单位向住建局提交相关资料，住建局通过专户向项目实施单位拨付资金，再由项目实施单位设置专账科目按项目进行明细核算。项目实施后，根据合同约定，由项目施工方提出资金申请，经项目实施单位主管领导审批后，将资金直接拨付至施工方账户。

3、项目组织实施情况

（1）在县委县政府组织下，由官三元、许仁宗和张迎春同志牵头，成立了县城三改五化项目协调服务部，住建局、玉合街道、路灯所、园林所、环卫所等单位负责实施，县国土资源局、县水务局、县规划局、县城管执法局、县市管中心、县重点办、县交警大队等单位协调配合。

（2）加强项目监督管理。住建局制定了《祁东县住房和城乡建设局建设工程项目管理办法》，园林所制定了《工程建设项目管理制度》，路灯所制定了《祁东县路灯管理所项目管理制度》。

（3）确定施工单位，组织项目建设。项目建设前，对达到招投标要求的项目组织招投标程序确定施工单位，与施工单位签订政府采购合同，明确双方权利义务。项目建设完成后，经项目业主申请，项目主管单位牵头，组织县级相关单位、施工单位等共同组织验收，超过规定限额的由县财政局评审中心审批，县审计局跟踪审计。

（三）项目绩效目标

按照县委专题会议纪要〔2018〕30号、〔2019〕24号安排，推进“三改五化”年度重点任务，积极加大对群众反映强烈的公共基础设施建设、居民生活用水、道路等问题的解决力度，实现城市硬化、净化、绿化、亮化、美化，提高市政设施品质，提升人民群众幸福感、获得感。

（四）项目主要绩效情况分析

1、项目完成数量

（1）住建局完成了祁东县县城内18条道路（含部分人行道）提质改造工程，完成了万福寺广场改造工程、城中市场提质改造工程。

（2）路灯所完成洪丰社区路灯安装40盏，完成人民广场亮化改造367套，2018年断头路安装路灯141套，2019年断头路安装路灯167套，交通岛万福寺亮化改造71套，曙光路第二标段路灯电缆线被盗恢复5,300.00米。

（3）园林所通过实施县城街道行道树和绿化带补植、公园绿地增绿提质、鼎山公园栽植风景林、站前广场补植乐昌含笑等工程项目，栽植各类乔木4,545株以上，栽植各类灌木球350株，花卉灌木等地被4300多平方米，苗木成活率达到95%以上。

（4）环卫所共建设垃圾中转站6个，公厕2个，新增生活垃圾转运能力120吨/天，新增厕所蹲位36个。

2、项目完成质量及进度

（1）住建局实施的县城内18条道路（含部分人行道）提质改造工程及万福寺广场改造工程、城中市场提质改造工程基本已完工投入使用，但是祁丰大道加油站一侧，因征地矛盾未处理到位，群众多次阻工，存在约80米长的道路未改造，加油站对面存在约160米长的的道路未改造，沿线部分人行道未改造，部分路段两侧未铺设电缆和安装路灯。祁丰大道二标提质改造工程和道路照明工程未竣工验收。

（2）路灯所实施的洪丰社区安装路灯工程、人民广场亮化改造工程、2018年断头路路灯安装工程、2019年断头路路灯安装工程、曙光路电缆线被盗恢复工程、交通岛、万福寺亮化工程均已完工投入并验收合格。

（3）园林所实施的县城街道行道树和绿化带补植工程、公园绿地增绿提质工程、鼎山公园栽植风景林工程、站前广场补植乐昌含笑工程均已完工投入并验收合格。

（4）环卫所实施的6个垃圾中转站和2个公厕建设工程均已完工投入，其中中心广场中转站和武圣街公厕无竣工验收资料，其他6个项目均验收合格。

（五）效益指标完成情况分析

1、项目实施经济效益分析

住建局通过实施道路工程等项目，使道路使用者的运输成本大大降低，同时节省了出行时间和货物在途时间，减少了交通事故发生，有效提高了生产及生活效率，促进了县城经济的迅速发展。项目的建成，使县城基础设施条件彻底改善，县城投资环境进一步优化，为企业投资兴业搭建了良好平台，具有良好的经济效益。

路灯所通过实施亮化工程，在保障路灯亮灯率的情况下，合理调节路灯亮熄灯时间等措施，最大程度上节约了路灯电费，在不影响车辆安全、人员出行安全的前提下，路灯所对一些偏远地段、人烟稀少的地段实行提前开启半夜灯模式，节约电费效果明显。

园林所通过实施绿化工程，提高了鼎山公园、人民广场园林绿化产品、门票、服务的直接经济收入，开展城市绿化建设，为社会创造了大量劳动岗位，为祁东县提供了很多的就业条件，促进了当地经济的发展。

环卫所通过实施净化工程，有效解决了县城垃圾运输问题，新增生活垃圾转运能力120吨/天，原勾臂车需每天运送120车垃圾至垃圾填埋场，中转站投入使用后，转运车每天只需运送20车至垃圾填埋场，有效降低了中转站直运至垃圾场的车数，节约了垃圾运输成本。

2、项目实施社会效益分析

住建局道路工程等项目的实施是县城2018-2019年规划建设项目的一个重要组成部分，实施本项目有效改善了周边地区道路出行条件和投资环境，带动了周边土地增值。同时，项目的建设为本县增加了就业机会，切实改善了县城发展环境，使其功能得到增强。随着城镇基础设施的完善，投资环境得到改善，加快了县城的建设和发展步伐。

路灯所通过实施亮化工程，保障了城区道路照明及公共亮化设施的正常运行，美化、亮化了城市，方便了市民夜间出行及夜间道路安全。

园林所通过实施绿化工程，改善了城市的生态环境园林，通过艺术效果美化了城市的生活环境，丰富街景，成为美丽的风景线，利用高质量的生态环境提升了市容市貌。

环卫所通过实施净化工程，改善了县城垃圾清运体系，新增厕所蹲位36个，方便了周围群众的出行，提升了县城文明程度，提升了市民群众幸福度。

3、项目实施生态效益分析

住建局道路工程等项目的实施，使县城道路通畅，沿线环境整洁优美，生态趋于平衡，提高了土地的利用价值，保护了自然。同时，使当地居民的生活环境得到了改善，提高了人们的生活质量。

路灯所通过实施亮化工程，这个祁东县城区功能照明整体光色较好，营造出舒适的光环境。

园林所通过实施绿化工程，可以有效地防风防尘、降低噪音、净化空气，为市民提供了遮阳场所，可以削减城市自身排放的污染，减少甚至避免对周边生态环境造成危害，还可以涵养水源、调节气候、美化环境，实现生态系统的良性循环，促进城市的可持续发展。

环卫所通过实施净化工程，基本消除了垃圾异味，避免了生活垃圾二次污染，减少了对周边环境的影响。

附件下载：